商业企业相关问答-第24页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119941会计人，提问了197818 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师我想问下我们6月红冲发票收入红冲后（收入是4月确认的）成本是该怎么红冲因为我们用的月末一次加权平均法当时已经结转过成本了是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？#商业#

答疑老师：Christina

对，当时确认多少成本就冲销多少查看全部回复

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公司设计logo的费用应该怎么做会计分录啊？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

借:管理费用-办公费 dai:银行存款查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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15万开票点是多少？#商业#

答疑老师：李伟老师

你是想问开15万的发票需要缴多少税，还是开发票增值税税率是多少？查看全部回复

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签约三方协议，扣款账户需要是海南本地的账户吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！目前暂不支持公司使用在海南省外开立的银行账户签订银税三方（委托）划缴协议。只能使用本地的账户。如在海南省电子税务局申报成功后，涉及需要缴纳税款的，可通过“我要办税—税费申报及缴纳—税款缴纳”模块进行手动扣款，电子税务局支持“tips三方协议缴税”和“扫码缴税”（支持银联支付）两种扣款方式。无法使用三方协议扣款的纳税人，可使用银联在线支付进行缴税（费）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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请问和讯社会责任报告评级一共分为多少级？只有A、B、C，D四个等级的报告吗？#商业#

答疑老师：厚积薄发

和讯网发布的我国上市公司社会责任综合评分作为企业社会责任表现的度量。该评分基于我国上市公司的社会责任报告和财务报告信息，从股东责任、员工责任、供应商、客户和消费者权益责任、环境责任和公共责任五个方面，分别设立 13 个二级指标和 37 个三级指标，对企业社会责任承担情况进行系统的评价，能够较为全面和客观地反映企业的社会责任表现，近年来在国内相关研究中已经得到了越来越多的应用。查看全部回复

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计提的工资没有发放，需要在汇算清缴的时候调增吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，不用只要在汇算清缴前发放的工资都是可以扣除的查看全部回复

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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我使用的是金蝶专业版的，问下金蝶kis专业版的初始化固定资产卡片录完后怎么传输到科目初始数据的期初余额里？#商业#

答疑老师：andy老师

重新计入固定资产模块，生成凭证就可以了查看全部回复

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商贸公司，小规模纳税人转为一般纳税人后，在小规模纳税人时期发生的经营业务，补开发票适用税率是多少？是按免税税率开具还是13%税率开具，具体政策依据？#商业#

答疑老师：小妮老师

如果在业务发生时按照未开票收入申报，后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具，否则只能按照现在的税率开具查看全部回复

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在报送财务报表的时候发现货币资金这一栏的数据和公司的数据不匹配，请问能改吗？应该怎么改，就差一块钱，#商业#

答疑老师：哈哈老师

财务报表已经报送了是吗？查看全部回复

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老师，请问我这个月得增值税申报完税款也缴纳了，现在发现进项没有勾选认证抵扣，我现在可以勾选认证抵扣嘛？认证后申报可以更改嘛？#商业#

答疑老师：哈哈老师

现在是这样的情况，因为你已经申报完了，现在再认证的话是属于下个月的申报期了。查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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如果是定期定额人的。工商核定了每月四万。我每月开票是不是就不能超过四万。跟每月十万免收增值税就没关系了是么 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不是的，这个主要是核定的收入，季度自开普票不超过30万还是可以免征增值税的。查看全部回复

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机动车发票在抵扣联上盖了章，客户说不能用了，有什么依据吗？现在要怎么处理呢 #商业#

答疑老师：官方回复

您好！确实是不能用了！根据国税函〔2006〕479号第一条规定：“凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时，必须开具税务机关统一印制的新版《机动车销售统一发票》，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。” 根据《国家税务总局工业和信息化部公安部关于发布<机动车发票使用办法>的公告》（国家税务总局工业和信息化部公安部公告2020年第23号）第九条规定：“……(三)开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并按以下流程操作： 1.销售方开具红字发票时，应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联;如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联;如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。 2.消费者已经办理机动车注册登记的，销售方应当留存公安机关出具的机动车注销证明复印件;如消费者无法取得机动车注销证明，销售方应留存机动车生产企业或者机动车经销企业出具的退车证明或者相关情况说明。……” 查看全部回复

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其他收入工会经费纳税怎么写分录 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

亲，工会经费分计提和缴纳两个分录。计提，借：管理费用-工会经费，dai：应付职工薪酬-工会经费。缴纳：借：应付职工薪酬-工会经费，dai：银行存款查看全部回复

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高新技术企业可以享受小型微利企业优惠政策吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！可以享受！企业既符合高新技术企业所得税优惠条件，又符合小型微利企业所得税优惠条件，可按照自身实际情况由纳税人从优选择适用优惠政策，但不得叠加享受。查看全部回复

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打印电子发票用a5纸吗 #商业#

答疑老师：patience

打印电子发票对纸张并无严格要求,只需要把发票上的内容完整展示出来即可。可以用a5纸查看全部回复

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自然人股权转让后反悔，对前次股权转让行为征收的个税是否应退回？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税总局的回复是不予退回。《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，请问经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）这个项目怎么填啊？#商业#

答疑老师：高老师

你好，资产负债表流动资产项中与应收有关的科目期末减去期初数，如果是正数表示增加，这时在表中用“-”填写，如果是负数表示减少，正常填写查看全部回复

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