商业企业账户处理相关问答-第364页-会计宝

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375名专家老师，3分钟快速回复，已有117285会计人，提问了194888 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

进项 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是什么问题呢查看全部回复

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我想问下汇算清缴产生的所得税，如何做账务处理 #商业#

答疑老师：andy老师

是汇算企业所得税补缴的税费吗，公司采用的什么会计准则查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

电梯维保费进入什么科目 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

电梯的维保费计入管理费用-维保费/其他查看全部回复

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企业代扣员工个人所得税会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一、计提工资时，代扣员工个人社保部分企业在计提应付职工薪酬时，需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除，计入“其他应付款”。分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门计入对应成本费用） dai：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） dai：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分）二、实际缴纳社保时企业缴纳社保时，需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局，分别进行账务处理。分录：借：应付职工薪酬——公司承担社保（公司缴纳部分）借：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分） dai：银行存款查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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增值税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，增值税需要每月结转查看全部回复

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货物折扣怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们给别人的折扣吗？查看全部回复

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老师，办公室是租的，我们同一个注册地，注册了两家公司，a把房租物业费租金交给b，b再交给物业费，不赚钱，进多少出多少，b的经营范围有租赁，我们按照物业开的发票给a开发票，租金，物业费，水电费都计入什么科目呢，分录怎么写 #商业#

答疑老师：andy老师

B开票需要确认收入查看全部回复

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分录 #商业#

答疑老师：andy老师

购买开发票软件计入管理费用-办公费查看全部回复

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A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

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公司收到京东给的佣金及返利怎么入账，及需要申报什么是么？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

返利，是什么返利查看全部回复

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