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会存在哪些税务风险?#房地产#

答疑老师:哈哈老师

从金税四期“以数治税”的监管逻辑来看,A公司作为一般纳税人,在批发零售业务中可能存在以下财务风险,需重点关注: 一、资金与工资核算风险 1.?工资发放合规性问题 ? - 公司年工资支出300万,但公户支付仅60%(180万),剩余40%(120万)可能通过私户(如老板个人卡)发放。金税四期下,银行与税务数据互通,私户大额交易(尤其频繁向员工个人转账)易触发监管预警,可能被认定为“隐瞒工资成本、偷逃个税”。 ? - 建议:所有工资通过公户发放,并足额申报个税,避免私户代发工资。 ? 2.?社保缴纳基数与工资不匹配 ? - 若社保缴纳基数低于实际工资(尤其公户发放部分),可能被税务部门通过数据比对发现,面临补缴及罚款风险。 二、采购与发票管理风险 1.?采购渠道集中的合规性验证 ? - 虽然向龙头企业采购并取得专票,但需核查供应商资质(是否存在关联交易非关联化、虚开发票嫌疑),以及合同、物流、资金流是否“三流一致”(如运输单据、验收单与发票金额是否匹配)。金税四期会通过大数据分析交易合理性,若存在异常(如短期内大额采购、供应商经营范围与开票品目不符),可能被认定为虚抵进项。 ? 2.?发票开具与取得的细节漏洞 ? - 采购专票需核对开票信息(名称、税号、货物明细)是否与实际一致,避免“套开”“变名开票”(如将非涂料产品开成涂料);销售端需确保开票品目与实际销售货物一致,避免因客户要求虚开不同品目发票(如将“粉末涂料”开成“建材辅料”)。     查看全部回复

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电子税务局,海关如何备案#房地产#

答疑老师:哈哈老师

电子税务局和海关的备案流程有所不同,以下分别为你介绍: 电子税务局备案 - 登录电子税务局:访问当地电子税务局官网,使用企业的账号密码或其他认证方式登录。 - 进入备案模块:一般在“我要办税”板块中,找到“出口退税管理”相关模块,再选择“出口退(免)税企业资格信息报告”中的“出口退(免)税备案”选项。 - 填写备案信息:按系统提示填写企业基本信息、退(免)税计算方法、海关企业代码等内容,其中带红色星号的为必填项。 - 上传附列资料:通常需上传《出口退(免)税备案表》等相关资料。 - 提交备案申请:确认信息无误后,点击“申报上传”,将备案申请提交给税务机关。 海关备案 - 中国国际贸易单一窗口备案:登录中国国际贸易单一窗口,企业用户注册并登录后,依次点击“标准版应用—企业资质—企业资质—海关企业通用资质”,录入所有海关备案信息并向海关申报。海关审批通过后,可在网站上点击“打印《报关单位备案证明》”进行下载打印。 - “互联网+海关”备案:登录“互联网+海关”平台,注册并登录后,依次点击“常用事项—企业管理和稽查—报关企业备案”,录入备案信息并申报。海关审批通过后,登录网站点击上方“打印《报关单位备案证明》”,下载后进行打印。 - “多证合一”备案:在办理市场主体登记时,若经营范围含“进口”“出口”“进出口”或“报关”字样,系统提示勾选“报关单位”,补充海关备案信息即完成备案申请。登录中国海关企业进出口信用信息公示平台查询企业信息,海关注销标志显示为“正常”,表示备案成功。也可通过“中国国际贸易单一窗口”标准版应用“企业资质”模块查询备案状态,状态为“审批通过”即为海关备案成功。     查看全部回复

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