服务业企业相关问答-第5页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114213会计人，提问了192395 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问为什么电子税务局的增值税申报表显示的不含税金额和开票系统显示的不含税金额不一样呢？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

申报系统这个数字是收填的吗？查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

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公司社保账户里是必须要留一个人吗，没有人可以吗？#服务业#

答疑老师：山峰

您好，没有人也是可以的。查看全部回复

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一般纳税人收废品然后卖出去增值税税率是多少？#服务业#

答疑老师：tammy老师

一般纳税人销售废品收入增值税税率是13% 查看全部回复

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汽车租赁公司怎么做账，属于小规模，主营业务成本应该是什么？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

1、汽车租赁公司取得收入的时候账务处理是，借：应收账款等科目，dai：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，dai：累计折旧。 2、首先要有租赁合同，根据租赁合同决定如何做账。如果没有合同，有些费用（保险、车船税等带抬头的发票）由于发票抬头不是公司，不能入账。如果有合同就可以入账了。 3、汽车租赁公司开办所需要办理的各种手续及应准备的资料；法人、投资者的身份证；验资证明；固定的经营场所；有限公司的要有股东协议、公司章程等，弄好这些东西后，先去办理工商营业执照，然后再办理税务登记。 4、公司租赁车辆产生的费用账务处理：有租赁协议的，按照租赁协议规定，车辆发生的费用可以入帐，前提是必须要有合法的发票。 5、对于租赁业来说. 收入是营运收入发生的油费和保险是营运支出经营租赁的会计处理方法由于在经营租赁方式下，与租赁资产所有权有关的主要风险和报酬实质上并未转移，所以双方的会计处理方法都比较简单。 6、汽车租赁行业车辆计提折旧通过成本核算，成本增加计入借方核算，同时dai方通过累计折旧科目核算。汽车租赁行业车辆计提折旧的账务处理是，借：主营业务成本—车辆折旧，dai：累计折旧—某某车辆。查看全部回复

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老师，定期定额核定申请表是每年都要在电子税务局重新申请核定吗？#服务业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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我们公司是劳务派遣单位，对方转账给我们然后我们支付给员工，采用差额征税6%税率，支付给员工的金额是292元，但是因为要开票给对方单位，所以要向对方单位收取税金，税金公式是292/（1-6%12%)6.72%=19.76元请问一下公式中的6.72%是怎么确定的啊？#服务业#

答疑老师：归老师

增值税6 附加税0.72 查看全部回复

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税务UK的项目名称和客户信息怎么导入到数电票的系统中？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

税务UKEY 导出路径：系统设置——基本编码设置——自定义货物与劳务编码/客户编码——导出查看全部回复

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为什么客户私户转我们公户老是提示账号和户名不符吗看客户给的截图，账号和户名都是一致的对的 #服务业#

答疑老师：甘老师

看一下账号是否有空格查看全部回复

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在电子税务局领了电子普票，在税控盘怎么操作呀 #服务业#

答疑老师：Amy老师

是白盘还是黑盘查看全部回复

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请问对公账户上多了一笔收入但没有实际业务其实就算是好处费怎么处理这笔款项能合理避税 #服务业#

答疑老师：高老师

您好，对方是公户？查看全部回复

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老师，房租租赁属于什么行业代码 #服务业#

答疑老师：李伟老师

如果是提供租赁中介服务那就是7030，如果是自己房产租赁的行业就是7040 查看全部回复

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老师，请问房屋租出去了，合同写明城镇土地使用税由承租方缴纳，出租方如何账务处理？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，第一、首先确定一下土地使用税的纳税义务人，如果不属于你们，直接由承租方缴纳，承租方申报。如果属于你们则由你方承担申报查看全部回复

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我们公司是网约车公司，我们公司跟司机是合作关系，司机通过我们公司平台接单，获取收入，我们公司扣取10%的管理费，剩余90%的支付给平台挂靠司机，问题1.我们公司收入如何写会计分录，支付给司机的报酬记入那个科目？司机的费用公司如何把他进行税务处理没有进销项发票怎么账务处理 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

这个问题你需要和主管税局去确认一下，账都好做，主要是税务问题查看全部回复

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乘坐顺风车没有发票，是否可以用收据？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是滴滴平台的顺风车，是可以取得滴滴打车发票的。如果是个人私家车的，没有在任何平台和公司，金额不超过500元的，根据政策上规定是可以的！《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。查看全部回复

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缴纳的工会经费没有发票，怎么税前扣除呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以凭工会经费代收凭据依法在税前扣除！根据《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2011年30号）规定：“自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十一条规定：“企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。” 根据《调整工会经费（建会筹备金）征收比例的公告》第一条规定：“建立工会组织的企业、事业单位以及其他组织，按每月全部职工工资总额2%计提工会经费的40%为应上缴的工会经费，由税务部门按月代收，其余60%的工会经费由单位直接拨缴给本单位工会。” 根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）第一条规定：“自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。” 如果有哪里清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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请问小规模纳税人开专票300万元，增值税要交多少，附加税是多少 #服务业#

答疑老师：张老师

增值税300*3%=9万元查看全部回复

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老师，我们公司登录电子税务局显示信用为B级，有没有问题？#服务业#

答疑老师：潇洒老师

纳税信用级别设为A.B.C.D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。但有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：（一）实际生产经营期不满3年的；（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。查看全部回复

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老师；一个公司账户可以有2个开票员不？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

可以有2个开票员查看全部回复

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向农民收购水果增值税是9%吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！农业生产者销售的自产农产品免征增值税，农民可以给你们开具免税的普票；也可以向税局申请领用农产品收购发票，开具免税的普通发票。如果是农民成立的是一般纳税人公司，销售非自产的水果，开票是税率是9%。根据《海南省国家税务局关于收购农产品使用发票有关事项的公告》（海南省国家税务局公告2017年第7号）第一条规定：“纳税人向省内从事农业生产的个人收购其自产农产品，可以向主管税务机关申请领用农产品收购发票。” 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第十五条规定：“下列项目免征增值税：（一）农业生产者销售的自产农产品;……” 如属于向省内从事农业生产的个人收购其自产农产品，需开具农产品收购发票的，应开具免税的普通发票。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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