服务业企业增值税相关问题-第6页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114414会计人，提问了192525 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一般纳税人销售储采购的蔬菜水果冷鲜海产，增值税率是多少，是否享受免税 #服务业#

二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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老师，境内给境外开发票，境外公司没有纳税识别号怎么开票呢 #服务业#

答疑老师：杨老师

给境外公司开票可以不填税号查看全部回复

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开票地址和营业执照地址不一样怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

这个问题不大，后期建议改成营业执照上的地址查看全部回复

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保安公司可以开保安服务发票吗？差额征税可以吗 #服务业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好：保安公司可以适用差额征税。保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴，依据财税2016 47号文件，可以选择一般计税方式按6%全额计税；也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等)。两种方式由保安企业自由选择查看全部回复

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经营地变更了，需要做税务变更吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要做税务变更的！一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时，向主管税务机关申报办理变更。在市场监管部门办理变更后，应携带经办人身份证件原件1份（查验后退回）前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更，还需提供变更信息的有关材料复印件1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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我想问一下两家公司的法人是夫妻关系，可以给对方开发票吗？#服务业#

答疑老师：tammy老师

正常合理的业务可以开查看全部回复

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小规模公司出口货物免税吗 #商业#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）的规定，增值税小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。所称出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。查看全部回复

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技术服务是属于现代服务业还是其他服务啊。这个分不清楚是属于哪个 #服务业#

答疑老师：张瑞峰

都一样。以前叫其他服务业，营改增后叫现代服务业查看全部回复

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数电票开具下边一个选择场景模板那个有什没作用呢？#服务业#

答疑老师：阿米果

可以截图看看吗查看全部回复

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你好，9月份开了一张普通发票，因为打印机坏了没有打印，到今天10月份了我才开始打印出来，但是发票我又打废了。7到9月份的收入我已经做账报税了，请问这种情况我该怎么解决呢？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

这么说这张开出来的发票还没交给购买方对吧？那这样的话可以开红字发票，然后再重新开一张正确的发票交给对方。查看全部回复

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增值税申报表怎么看销售收入 #服务业#

答疑老师：patience

看本年累计栏次查看全部回复

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业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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高铁和飞机票的改签费能抵扣吗？#服务业#

答疑老师：清岚

不可以查看全部回复

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请问现在小微企业减免政策3到1的政策，那么填写申报表在减免那块填写金额按照多少填写，比如她专票3的金额20000，1的是10000，那么减免政策怎么填 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你指的是这个政策吗：自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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请问一下现代服务-经济代理服务的范围是哪些 #服务业#

答疑老师：Annina老师

根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等，因此佣金的增值税税目是经纪代理服务。查看全部回复

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老师，医疗机构怎么做免税申报呢 #服务业#

答疑老师：李伟老师

符合条件的可以，一、医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。二、自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。查看全部回复

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上个月发票忘认证了，现在申报完增值税发现不对，能从新认证吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！同时满足下面的条件是可以的：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;（3）在回退属期的申报期内。增值税发票综合服务平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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疫情期间生活服务业已开具的税额发票，需要红冲开成免税的吗，还是在申报时直接申报免税 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，需要把有税率的红冲，开具免税的发票的亲。查看全部回复

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