服务业企业增值税相关问题-第7页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118203会计人，提问了195890 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

怎么查询公司是小规模还是一般纳税人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可通过电子税务局的“我的信息——纳税人信息——资格信息”模块查询一般纳税人资格登记信息，如该模块未查询到信息的即为小规模纳税人。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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经营范围有城乡市容管理、开发票是开居民服务吗？包括了彩绘还有翻新原有建筑，广告展架，儿童滑梯，羽毛球场等，开什么类目的发票比较合适。#服务业#

答疑老师：安叔老师

具体是彩绘业务么查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，医疗机构怎么做免税申报呢 #服务业#

答疑老师：李伟老师

符合条件的可以，一、医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。二、自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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月子中心，兼营卖场，销售母婴用品，增值税率是6还是13 #服务业#

答疑老师：patience

是一般纳税人么，销售货物税率是13% 查看全部回复

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老师幼儿园都不开票，怎么确认收入？#服务业#

答疑老师：Annina老师

开收据，确认无票收入申报查看全部回复

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电子专用发票没有章可以用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！增值税电子专用发票采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票一致。纳税人以增值税电子专用发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但应当同时保存打印该纸质件的增值税电子专用发票。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，也可以添加上方微信随时提问哦！查看全部回复

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老师，生活服务免税额，申报增值税时按照价税合计金额申报，还是分离后按不含税价申报收入呢？免税的哦。#服务业#

答疑老师：李伟老师

您是小规模企业还是一般纳税人，开票的时候是开的免税票还是有税率的发票查看全部回复

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公司经营范围里面有厨电卫浴，我们开票内容是马桶应该赋哪个码 #服务业#

答疑老师：tammy老师

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我公司是服务类型的公司，可以开些什么发票回来做账？#服务业#

答疑老师：Annina老师

根据公司实际成本开具相应成本发票查看全部回复

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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您好，老师。收到一张广告公司开具的专票，他们公司以设计服务为主，货物名称写的是印刷品*宣传册，但是税率是6%，合规吗？#服务业#

答疑老师：杨老师

不合规查看全部回复

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老师您好，我单位是提供学历教育的学校，享受免征增值税，小规模纳税人，无开票收入，只有无票收入！这个季度怎么申报增值税申报表呢，1-2月份按3个点确认的销项税，3月份按1个点确认的销项税。麻烦上传详细的申报截图！季度不含税销售额账面超过30万！#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，根据财政部税务总局公告2020年第8号，提供学历教育的学校属于生活服务行业，是享受免征增值税政策的，您无需按照3%或1%税率确认无票收入，是可以按照免征增值税方式来确认销项额查看全部回复

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疫情期间生活服务业已开具的税额发票，需要红冲开成免税的吗，还是在申报时直接申报免税 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，需要把有税率的红冲，开具免税的发票的亲。查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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老师，请问我们公司招聘了一个残疾人，能有那些优惠政策，需要怎么操作才能享受？#服务业#

答疑老师：Annina老师

残疾人有人数要求，不得小于在职职工人数的25%，签合同，买社保，发工资不得低于最低工资标准，可以按照最低工资的4倍退增值税，残疾人工资所得税可以加计100%扣除，残保金也有优惠，这种一个的能不能享受，能享受多少，具体咨询当地税务查看全部回复

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体育服务行业给工会开发票的开具规定 #服务业#

答疑老师：甘老师

开普通发票，抬头是工会的全称，商品名称按实际填写查看全部回复

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补交以前年度增值税，个人经营所得税，账务怎么处理？滞纳金怎么处理？#服务业#

答疑老师：高老师

补交以前年度增值税借：应交税金-应交增值税 dai：银行存款查看全部回复

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老师，请问差额征税的小规模纳税人申报时可以即享受差额征税又享受免税吗？如何做账？是要价税分离入账还是含税入账？#服务业#

答疑老师：李伟老师

根据（国家税务总局公告2019年第4号）规定适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额享受免税查看全部回复

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