老师我想咨询下,我们公司有批车辆报废,收到报废款两万多元,当时工作忙就先把钱放到保险柜里了,后来就给忙忘了,导致过了五个月才存入银行,导致计提折旧多算了五个月,而且我想问下如果以后审计,这问题应该怎么解决呢#出纳#
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你好老师:单位有一辆小车,租给A公司,单位收到一年预付款,6月份单位给A公司开租赁具发票,请问,1.收到时,借银行存款,贷预收账款, 2.开具发票确认收入,借预收账款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额)。收入是一年不需要分摊到每个月吧,发票当月开具,直接确认收入,抽空请回复谢谢老师#其他行业#
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刚接回外账,查到2019年的账务有做一笔暂估固定资产106194.7元,挂了应付账款,没有计提折旧,净值还是原价,现在就是我想处理掉应该怎么做账呢,是直接减少固定资产原值,同时冲掉之前会计分录吗#工业制造#
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老师,接了一个公司业务,成立了五年的公司,每季度申报和汇算清缴,都在做,但就是没有建账做账有些发票费用成本票还丢了,而且他的成本票也没有,但是他却把成本做进了申报表,这种情况怎么办啊#商业#
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农产品加计扣除的1%是另外计提吗?#农业#
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预支美团刷单的话 借其他应收款 贷库存现金 刷完确认收入 借其他货币资金 贷主营业务收入 应交税费 借银行存款 销售费用 贷其他货币资金 那那笔其他应收款应该怎么消 是哪里错了呢#其他行业#
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老师, 上月销售一笔需要交销项税,我计提了本月应交增值税, 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 ,而且,我之前有个月份开了张专票交了增值税和附件税,专票冲红了 ,有增值税留抵 ,这个怎么做分录啊?#其他行业#
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去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18,这样实际亏损为9421.36(只交了税,没有调整账目,账面还是亏损11777.54) 本季度我的利润总额为12831.85,直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62,小微减又免了767.36,只缴纳了85.26#其他行业#
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老师,小规模企业印花税不是减半征收吗,我计提的时候就没按减半征收的金额计提,二季度的所得税已申报完并交完税款了,导致少交税款了,我在下个季度时按营业外收入把减半征收的那部分再补交可以吗#其他行业#
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计提做账的应交税费是4,374.08元,账上挂着4374.08元税没交,但是实际缴税的金额是4982.7元,这个缴费的分录怎么做呢 4982.7-608.62=4374.08 608是补退金额为什么也要交呢#其他行业#
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有一项2012年固定资产,已经计提完折旧了,净值为0,但是这个月我接外账回来建账时候录入固定资产卡片的时候把累计折旧金额写少了,导致这个月又计提折旧了,我现在应该怎么处理比较好呢#工业制造#
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账?#其他行业#
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老师 我们6月购入的税控设备维护费280 报6月税时候 280是直接用算出的增值税1000元抵减的 等于说增值税还剩720 要交 所以我们月底计提增值税时候 直接 借:转出未交增值税720 贷:未交增值税720 然后 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280贷:管理费用280 这笔分录是做在7月份 6月的增值税还是按照720是这样吗 ?#商业#
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我家18年自建的办公楼和厂房, 当时会计都记录在建工程了,没有单独分开,19年达到可使用状态,但没有结转到固定资产,我现在结转到固定资产应该怎么结转,折旧什么时候计提,怎么计提呢老师#建筑工程#
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李老师,我是一家小规模企业,第二季度盈利,盈利金额大于以前年度亏损金额,弥补完后需要计提所得税,怎么计提呐,假如盈利2万,弥补亏损1万,用剩余的1万乘以2.5%就是我所要缴纳的企业所得税对吗,账务处理是借所得税费用 贷应交税费 借本年利润 贷所得税费用 这么理解对吗#商业#
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老师你好!我们是小规模纳税人季报,4月份开了专票当月我做了计提税金及附加根据税额5248.54,现在在进行季报的时候应该我们购买了金税盘所以有440可以进行减免,我们实际应缴纳的增值税额为4808.54这样的话我4月份的税金及附近附加就多计提了怎么处理#建筑工程#
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租的个人的房子,代开的发票,交的税。我做营业外支出了,但是今年利润是负数,才成立的公司。这个支出,要纳税调增。但是这个本来就是交的税钱。这个是公司给房东报销的,税点公司承担,除了放营业外支出,还可以放哪比较合适?#其他行业#
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租的个人的房子,代开的发票,交的税。我做营业外支出了,但是今年利润是负数,才成立的公司。这个支出,要纳税调增。但是这个本来就是交的税钱,这个是公司给房东报销的,税点公司承担,除了放营业外支出,还可以放哪比较合适#商业#
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诚实公司为增值税一般纳税人,适用税率13%,假设2019年发生如下经济业务:(提示:该企业采用实际成本法核算存货) 1.1.5日购买原材料一批,取得增值税专用发票价款1000000元,按13%计税,材料已入库,全款开出一张期限90天,面值950000元的不带息银行承兑汇票,其余款项开出一张转账支票付讫。#初级#
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