分支机构,所得税,汇算

分支机构已经做了总分支机构所得税备案，那分支机构的年底还需要做汇算的时候清缴吗？#出纳#

浏览：1514

老师，我想问一下就是我第一季利润总额是正的交了所得税,那我如果二季度利润是负的，下月不是要二季度报所得税吗，综合起来多交的钱不用管，到下年汇算的时候才会多退少补是吗？#出纳#

浏览：2338

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师:你好，我公司收到了银行给开的去年的手续费发票，去年我公司手续费用银行回单做的账，我公司是一般纳税人，现在所得税清缴汇算之后收到了银行手续费发票，怎么处理账务？#出纳#

浏览：2403

汇算时，农产品有免所得税，代码是？#农业#

浏览：1929

比如23年的所得税交2000，但在汇算时有调增，那这个分录怎么做#商业#

浏览：2024

总分机构，我刚刚申请了汇总纳税，且分支机构不就地分摊，那么这样的话，是不是： 1、分支机构所得税就不用申报了？我点进去显示不具备申报资格。 2、总机构，我把两个公司的数据直接加在一起，正常填写“居民企业所得税季度申报表”就可以？还是要总分公司的分别填写？具体要填写哪几张表格？#房地产#

浏览：2613

老师，您好，就是我们公司是小规模，23年一季度利润是25万，报所得税的时候就弥补了22年亏损21万，交了2千左右的所得税，然后后面三个嫉妒都是亏损的，现在年末23年利润是19万，业务接待费汇算的时候要调增5万左右，请问汇算清缴的时候我们还需要补税吗？我们是经营医疗器械#商业#

浏览：2663

你好，想问下总分支机构企业所得税汇总备案，分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免，总机构享受，之前总分支机构都是各自申报缴纳，9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳，我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗？怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#

浏览：3608

同上的问题，在申报2季度所得税报表时，第14行的本年实际已缴纳税是否包含这笔汇算缴的数，#工业制造#

浏览：5364

老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

浏览：4350

小会计准则 21年汇算清缴纳税调增交的所得税费用 22.5月做账借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 请问做22年汇算清激时 A100000表里本年累计已预缴的所得税额 要不要填22.5月补交21的那一笔？#房地产#

浏览：3576

老师有个问题，当时一月份时申报22年第四季度所得税时，已交所得税，后面汇算时发现多交了，现在怎么办呢，#商业#

浏览：2244

去年12月 销售商品 库存商品暂估入库 ， 今年1月 销售退回，所得税怎么汇算#其他行业#

浏览：2661

想知道一下有分支机构的公司，和没分支机构的公司所得税如何做。所得税要注意哪些纳税风险#物业#

浏览：4343

第四季度的所得税申报完，马上就要缴款了吗，还是要等年终汇算时缴纳#商业#

浏览：2903

我公司在保定市，打算在保定下属的一个县成立一个分支机构，所得税需要分开缴纳吗？#房地产#

浏览：3006

请问一哈，我们固定资产之前年度选择了加速折旧，并在以前年度汇算时纳税调增了，今年马上要转卖该固定资产，这个会影响所得税吗？#房地产#

浏览：8949

问一下，去年暂估的成本，今年没来票，汇算时已调增补缴了所得税，这个暂估成本就是以后也不会来票了，那我“应付账款--暂估”里一直有余额，这个要怎么做平呢？ 工程公司#其他行业#

浏览：3715

收到上年度汇算所得税退税，应该怎么做分录#房地产#

浏览：3497

一家小规模企业，在21年开办有实际经营支出但是一直0申报，现在想要支出做到账里，发票是21年的，工资支出也是21年发生的，我是在汇算前做以前年度损益调整调了？还是做到22年账里？在22年账里等汇算22年的时候调出来计算所得税？有没有什么更好的办法啊？麻烦老师给看一下#初级#

浏览：3165