会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第2页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有117052会计人，提问了194644 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我们与A公司签订劳务分包合同，然后向对方开具了劳务费发票，本来对方公司应该将钱打入我们账户上，然后由我们支付农民工工资，现在给A公司出了委托付款函，由A公司代发工资，现在该怎么做账呢？#建筑工程#

1. 确认劳务收入及应收款项开具劳务费发票时，确认收入并挂应收账款：借：应收账款——A公司 dai：主营业务收入（或其他业务收入） dai：应交税费——应交增值税（销项税额）（若适用） 2. 委托代发工资的账务处理 - 收到A公司代发工资的凭证（如工资发放表、银行转账记录等）后，冲减应收账款，同时体现工资支出：借：应付职工薪酬——工资 dai：应收账款——A公司查看全部回复

浏览：869 0赞 0评论 收藏

免征增值税的条款 #农业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您指的是具体哪个业务呢？查看全部回复

浏览：11186 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

老师，请问下购买机票产生的这些费用做账怎么处理呢？填报销时保险费和附加产品时，是否该填入其他，这些都是属于购买机票时产生的费用 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，这些都属于机票费用，就都填到交通费里面就成查看全部回复

浏览：580 0赞 0评论 收藏

房企建筑工程电工程施工的桥架应该计入什么科目里面 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

- 施工阶段：桥架属于建筑工程中电气工程的直接材料，应计入 “开发成本——建筑安装工程费——电气工程费” 科目。这是因为桥架是构成房屋建筑电气系统的必要组成部分，属于开发项目的直接成本。 ? - 若涉及后续维护或零星购置：如果是项目竣工后，因维修等原因零星购置桥架，且金额较小，可计入 “销售费用”或“管理费用”；若金额较大且符合资本化条件，可能需要计入相关资产成本（如“固定资产”）。查看全部回复

浏览：477 0赞 0评论 收藏

没有研发费用申请高企对我们来说有什么风险呢，而且高企那边还需要我们更正三年报表做研发费用出来。#商业#

答疑老师：哈哈老师

- 高企认定不通过风险：高新技术企业认定要求企业有研发和技术创新活动及相应的费用投入，没有研发费用支出的企业不符合认定要求，会导致认定失败。 ? - 税收优惠丧失风险：高企可享受15%的企业所得税优惠税率，若因没有研发费用而无法通过认定，企业将失去该税收优惠，税负增加。查看全部回复

浏览：503 0赞 0评论 收藏

老师，电厂委托我公司对粉煤灰进行处置一吨给我公司处置费18元，但合同签完后，发现我公司不能处置，只能加工，产出的产品归我公司，这种形式，双方怎么开发票 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，等于是电厂把粉煤灰卖给你们了吗？查看全部回复

浏览：239 0赞 0评论 收藏

在建工程转固定资产，需要哪些材料做为转固的依据 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

在建工程转固定资产（简称“转固”）需以能证明资产达到预定可使用状态的材料为依据，核心材料包括以下几类：一、工程完工相关证明 - 工程竣工验收报告：由建设单位、施工单位、监理单位共同签署的验收合格文件，证明工程质量符合设计要求，具备使用条件。 ? - 完工结算报告：由造价咨询机构或双方确认的工程最终结算金额文件，明确转固的成本基础。二、资产权属及合规文件 - 不动产权属证明：如土地使用权证、房产证等（针对房屋建筑物类资产）。 ? - 工程规划/施工许可文件：证明工程建设符合法律法规及规划要求，避免合规性风险。查看全部回复

浏览：894 0赞 0评论 收藏

老师您好 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 利用小规模纳税人优惠政策：子公司作为小规模纳税人，若季度开票金额不超过30万，开具普通发票可免增值税。因此，若子公司技术服务费用按季度结算且不超过30万，应尽量开具普通发票。若费用超过30万，因小规模纳税人增值税征收率为1%，则需全额按1%缴纳增值税，此时开具普票或专票对增值税额无影响，但需考虑母公司是否需要专票进行进项抵扣。查看全部回复

浏览：178 0赞 0评论 收藏

系统里会计科目增加错了，怎么删除 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

- 用友好会计软件：点击【设置】-【科目期初】，将鼠标移到需要删除的会计科目上，点击最前端出现的【×】符号，确认删除即可。若该科目有下级科目，需要先删除下级科目再删除上级科目。如果科目有余额或者被引用了，则需要先删除所有用到该科目的会计凭证，或清除科目余额后，再进行删除操作。 ? - 金蝶软件：若明细科目未录期初未录凭证，即没有任何业务发生，可直接在【设置】-【科目】界面，点击明细科目的删除按钮，然后点击【确定】即可。若是多级明细科目，需要首先把最明细科目删除，再删除上一级明细科目。若上级科目添加的第一个明细科目已有业务发生，有关联的凭证数据，则需要将与这个明细科目相关的所有凭证和财务初始余额删除，再删除第一个下级明细科目。查看全部回复

浏览：667 0赞 0评论 收藏

餐饮业，海鲜自助，海鲜无法收集到发票，该如何处理 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

在餐饮业海鲜自助业务中，若海鲜无法收集到发票，可以采取以下措施进行处理： - 与供应商协商补开发票：尝试与供应商沟通，要求其补开发票。这是最直接有效的方式，确保交易有合法的票据支持。 ? - 收集其他证明文件：若供应商无法提供发票，应收集其他能够证明交易真实性的文件，如收据、银行转账记录、电子支付凭证、采购合同、订单等。这些文件可以作为记账的依据。 ? - 利用小额零星支出规定：如果是从个人供应商处采购，且每次交易金额不超过500元，可以将收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。收款凭证应注明个人姓名、身份证号、支出项目、交易金额等信息。查看全部回复

浏览：1269 0赞 0评论 收藏

你好！老师。不在固定资产账面上的资产，要办理报废资产如何做呢？#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

您好，那您入账的时候直接记入到费用了吗？查看全部回复

浏览：894 0赞 0评论 收藏

银行存款利息收入怎么做会计分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款借财务费用利息负数查看全部回复

浏览：579 0赞 0评论 收藏

造工资是出纳还是会计 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个没有规定，不过一般都是会计做查看全部回复

浏览：193 0赞 0评论 收藏

个体工商户，开票一季度不超过30万，就可以免税是吗，月度超过10w不影响吧 #房地产#

答疑老师：安叔老师

是的，季度申报查看全部回复

浏览：970 0赞 0评论 收藏

你好，老师！自己刻的签名章有没有法律效益?#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

您好，也是有法律效力的查看全部回复

浏览：808 0赞 0评论 收藏

公户往来款比较多，提现存现比较多，这种的话怎么备注比较好 #出纳#

答疑老师：安叔老师

公户存现一般是营业款，提现可以备注备用金，工资，等查看全部回复

浏览：1052 0赞 0评论 收藏

想问下外贸企业进口货物吨数比报关单数多要怎么处理？正常吗？#商业#

答疑老师：小米

表述太笼统了，差异原因有确认过吗查看全部回复

浏览：1016 0赞 0评论 收藏

人才引进补贴需要交个税吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

免税情况若补贴由省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位或外国组织、国际组织颁发，且属于科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，可免征个人所得税。若补贴符合国家统一规定（如国务院规定的政府特殊津贴、院士津贴等），也可免征。部分地区（如粤港澳大湾区、海南自由贸易港）对特定人才的补贴有免税政策，需结合当地规定执行。查看全部回复

浏览：1589 0赞 0评论 收藏

采购买的材料或者办公用品，要不要附上入库单和销售送货单 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

建议附上入库单及相关凭据查看全部回复

浏览：749 0赞 0评论 收藏

老师我想问下，我们工厂食堂承包给个人，然后没有开发票，这个餐费怎么入账呢 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

浏览：404 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问