会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第34页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

酒店会计一天工作内容 #餐饮酒店#

会计工作内容（按周期划分）会计工作具有极强的周期性，核心围绕“日常核算→月度结账→季度申报→年度汇算”逐步推进，层层递进。一、每日工作内容（基础核算） - 审核报销：检查员工报销单据（发票、凭证）的真实性、合规性，确认无误后签字审批。 - 账务处理：根据原始凭证（发票、银行回单等）录入会计分录，登记明细账（现金、银行存款、费用等）。 - 资金管理：核对银行流水与账面余额，确保资金账实相符；处理日常收付款（转账、提现等）。 - 单据整理：收集、整理当日原始凭证，按类别归档，为后续做账留存依据。二、每月工作内容（结账与申报） 1.?月底结账：在月末最后1-2天，完成全月账务核对，结转收入、成本、费用，出具月度财务报表（资产负债表、利润表）。 2.?税务申报：在次月1-15日（法定申报期），完成增值税、附加税、个人所得税等税种的申报与缴纳。 3.?工资核算：根据考勤数据计算员工工资，扣除社保、个税等，生成工资表并发放。 4.?社保公积金：核对社保、公积金缴纳明细，完成月度申报与缴纳。 5.?对账核对：与供应商、客户核对往来账款，确保应收应付账款清晰无误。三、每季度工作内容（季度申报+中期总结） 1.?季度税务申报：在季度终了后15日内，完成企业所得税季度预缴申报。 2.?财务分析：出具季度财务分析报告，对比季度数据，分析营收、利润、费用变动原因。 3.?票据管理：整理季度发票、凭证，装订成册归档；核对空白发票库存，及时申领。 4.?预算跟进：对照季度预算目标，检查执行进度，反馈预算偏差情况。四、每年工作内容（年度汇算+合规备案） 1.?年度汇算清缴：在次年1-5月，完成上一年度企业所得税汇算清缴，多退少补。 2.?年度财务决算：编制年度财务报表（含现金流量表），进行全年账务复盘，确保数据准确。 3.?工商年检：在次年1-6月，完成营业执照工商年检（企业信用信息公示）。 4.?审计配合：配合会计师事务所完成年度财务审计，提供所需凭证、报表等资料。 5.?档案归档：将全年会计凭证、报表、纳税申报表等资料整理归档，保存至少10年。 6.?次年规划：根据年度经营情况，协助制定下一年度财务预算和税务筹划方案。需要我帮你整理一份具体岗位（如费用会计/税务会计）的工作清单吗？可以更精准地匹配你的工作需求。查看全部回复

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老师，我是小规模企业，主要经营汽车充电站，给对方开发票，这两张应该如何做会计分录呀 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，稍等我看看查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

合同签订列示的是：购买产品名称为教学管控系统，合计10.1万元，其中：含微格教学管控系统硬件设备1台，单价5万元、教学管控软件1套，单价5.1万元。问：作为资产管理，我该如何入账（是固定资产、无形资产分开单独入账？还是作为固定资产一个整体入账？）#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，应该是分别计入到固定资产和无形资产里面查看全部回复

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你好，我们企业电子税务局收到一条信息：重点税源逾期一天，请今天填报。因为之前都是税款缴纳期前填报就可以，10月份是27号税款缴纳。不知道为何这次是18号之前，税管员在群里也没说，之前都有提示，请问我现在填报上会有处罚吗。#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个重点税源并不是税种的申报查看全部回复

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写出会计分录 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

借：固定资产清理——旧发动机 15,000（旧发动机账面价值）累计折旧——轿车（旧发动机部分） 5,000（旧发动机累计折旧） dai：固定资产——轿车（旧发动机） 20,000（旧发动机原价）查看全部回复

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刚成立的公司，没有进项，花了一万多，咋填写资产负债表？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，您指的付不了什么呢查看全部回复

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供应链公司收监管费哪些入成本 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

供应链公司收取监管费后，需计入成本的项目主要围绕“监管服务直接相关的支出”，核心分为以下几类： 1. 直接人工成本与监管服务直接相关的人员薪酬，是最核心的成本项。 - 监管人员工资：派驻到监管现场（如仓库、堆场）的工作人员薪资、奖金。 ? - 社保及福利：监管人员的养老保险、医疗保险、公积金等法定福利，以及餐补、交通补等。 2. 直接运营成本为完成监管服务而直接发生的物料、场地、设备等费用。 - 监管场地费用：租赁监管仓库、堆场的租金，或自有场地的折旧/摊销。 ? - 监管设备费用：监管用的监控设备、扫码枪、GPS定位器等的购置折旧、维修保养费。 ? - 物料消耗：监管过程中使用的标签、单据、防护用品（如安全帽）等耗材费用。 3. 间接运营成本支撑监管业务开展的间接费用，需按合理比例分摊。 - 办公及差旅费：监管人员的差旅交通费、办公文具费、通讯费（如工作手机话费）。 ? - 技术系统费用：监管用管理系统（如库存监管系统）的服务费、维护费。 ? - 其他分摊费用：与监管业务相关的水电费、物业费，以及少量管理人员薪酬分摊。查看全部回复

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印花税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

可以理解为签订的合同数量或者是开票的数量查看全部回复

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老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

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企业所得税 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有星号不是必填查看全部回复

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利润表中所得税费用，显示的应该是利润总额×25%，还是利润总额×25%×20%#商业#

答疑老师：燕子老师

利润总额*25% 查看全部回复

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你好，电商好评返现，用公司的支付宝和微信支付，公司银行公户给公司支付宝和微信转账的时候备注什么呢，是一笔一笔的打，还是以月前打一笔预付，还是月底根据台账打呢 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况建议月底打一笔就成，备注就是按照业务备注就成查看全部回复

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我们财务人员只有四五个人预算有限但是项目一共六七个分处在一个省的各个地方现在做账的流程是各个项目都是由财务处拨款以及收账等有一个财务人员得知有费用支出就拨款凭发票入账最后交由另一个财务人员做在excel上照理说我们都是一个月要来对一次账但是因为各种事拖着导致最后的帐有出入且溯源很麻烦现在想有没有好的办公软件或者一套流程提高效率 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

流程优化建议 - 建立凭证日清机制：每日结束前，由专人统一收集当天的单据，按收入类、支出类、转账类分类整理，并用手机扫码即时上传电子凭证，避免纸质单据丢失。 ? - 规范凭证审核流程：制定《凭证审核checklist》，列出必审项，如发票真伪校验、金额准确性等，对不符合要求的单据当场退回。 ? - 利用财务软件的辅助核算功能：在录入凭证时标注费用所属项目，月底自动生成费用明细表，便于核对和溯源。 ? - 定期对账和结账：每月底利用财务软件的自动结账功能，系统会自动检查未审核凭证、计提折旧等，确保账目准确。查看全部回复

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老师，你好，我的税盘一直让改密码。口令修改错误这个怎么处理 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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小规模增值税 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，增值税具体什么问题查看全部回复

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请问下，小规模纳税人这个季度没超30W，所以是免征税的，系统上显示的税额是按3%的税额，那还有2%的减免税还要不要填写？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

本身就免征增值税，所以就不用填查看全部回复

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老师，第一个已计入成本费用职工薪酬453243.9+143221.47=596465.37元，第二个实际支付职工薪酬，不是针对工资吗？填453243.9（工资），对吧？我这里是当月计提当月发放的 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬dai方数包含工资社保公积金查看全部回复

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错账更正 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，具体是怎么错误了呢？查看全部回复

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老师，第三季度没有营业收入需要缴企业所得税吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，请问有什么问题可以说下查看全部回复

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老师，你好！我们是工业制造业企业，小规模纳税人，主要自己开采加工销售一体，主要生产公分石公厘石机砂等矿石，月末不能盘点，用那种方法合适核算出库成本？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

结合你企业工业制造+小规模纳税人+矿石开采加工+月末无法盘点的特点，最适合的出库成本核算方法是 “月末一次加权平均法”。查看全部回复

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