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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121334会计人，提问了199457 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

桑某企业应收甲企业应收账款50万元，在2012年12月31日已知甲公司资不抵债，企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。#出纳#

在 2012 年 12 月 31 日，企业按照 10%计提坏账准备，即坏账准备金额为 50 万元×10% = 5 万元。 2013 年 1 月 10 日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。此时应将剩余未计提的坏账准备全部补提，即补提坏账准备金额为 50 万元 - 5 万元 = 45 万元。账务处理为：借：资产减值损失 45 万元 dai：坏账准备 45 万元。查看全部回复

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老师您好，我们单位实行的是民间非盈利组织会计制度，之前的会计在12月份年末结转的时候，把非限定性资产的余额转到了利润分配未分配利润，现在新账套设置时并不能设置未分配利润科目，这种情况应该怎么办？余额应该转去哪里？#出纳#

答疑老师：吴萌老师

民间非营利组织会计制度下不存在“利润分配未分配利润”科目。这种情况设置新账套数据保持衔接性，余额对应转入非限定性净资产查看全部回复

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请问我马上去一家小公司，财务部就我一个人，出纳和会计都是我可以吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，只要是老板没意见你就可以做。查看全部回复

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公司的汽车出售，折旧完净值5000，只卖了2000，请问差的三千怎么做呢 #商业#

答疑老师：安叔老师

计入资产处置损益科目查看全部回复

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小规模季报，上个季度已经开完的票，报完税了，这个季度需要冲红，重新开，上个季度开了5000，需要冲红，重新开3000的票，但是上个季度已经报完税了，需要怎么操作呢，直接红冲重新开票就行吗，开完以后这个季度算收入3000，那上个季度已经报完税的5000的收入怎么办 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你红冲五千，再开3000，这种情况收入就是负数了，不能自己申报增值税，只能是去税务局申报增值税。查看全部回复

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意思就是说我拿货35万，我卖出是50万，那进项票肯定不够啊我公司 #出纳#

答疑老师：Harry老师

你好，卖出是销项增值税，拿货是进项增值税，当期进项税小于销项税时，企业需要按照应纳税额计算公式计算出应缴纳的增值税额，并在规定期限内申报缴纳，建议做好税务筹划，以降低税负。例如，可以优化供应商选择，尽量选择能够提供增值税专用发票的供应商；同时，也可以合理利用税收优惠政策，以降低应纳税额?。查看全部回复

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意思就是说我拿货35万，我卖出是50万，那进项票肯定不够啊 #出纳#

答疑老师：Harry老师

你好，卖出是销项增值税，拿货是进项增值税，当期进项税小于销项税时，企业需要按照应纳税额计算公式计算出应缴纳的增值税额，并在规定期限内申报缴纳，建议做好税务筹划，以降低税负。例如，可以优化供应商选择，尽量选择能够提供增值税专用发票的供应商；同时，也可以合理利用税收优惠政策，以降低应纳税额?。查看全部回复

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A委托装修公司B装C家的暖气，开的是D家的发票，怎么出委托书 #出纳#

答疑老师：吴萌老师

委托事项：委托人 A 委托被委托人 B 对 C 家进行暖气装修工程。因特殊情况，本次装修所开具的发票为 D 家发票。现委托人 A 特此委托被委托人 B 在该装修项目中，按照正常的装修流程和质量标准进行施工，并确保装修工程顺利完成。同时，委托人 A 承诺对以 D 家发票作为本次装修费用凭证予以认可，不会因发票开具主体问题而对装修工程及费用结算提出任何异议。查看全部回复

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A付款，B享受医疗服务，客户要求开票A个人的抬头，公司业务系统没A信息，只有B的客户信息，可以给A开票吗 #房地产#

答疑老师：吴萌老师

不可以给 A 开票。在正常的业务流程中，发票应根据实际的交易对象和业务系统中的信息开具。公司业务系统中只有 B 的客户信息，说明实际发生医疗服务的对象是 B，并且业务系统中没有 A 的任何交易记录。如果给 A 开具发票，不符合发票管理的规定，可能会面临税务风险。查看全部回复

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支出的银行存款为4414.61，收到的增值税专票为3799.61，发票右下角有车船税，会计分录应该怎么写 #运输业#

答疑老师：杨老师.

借：管理费用3584.54应交税费-应交增值税（进项税）215.07 税金及附加300dai：银行存款4099.61 查看全部回复

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老师，请问一下教培行业，一次性收到学生交的学费，但是还没上课，应该怎么做账呀 #其他行业#

答疑老师：wam

借：银行存款 dai：预收账款查看全部回复

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老师，一家单位每个月没有业务，都是0申报，今年就发生银行扣的手续费，这些发生手续费可以到下个季度入账吗？#出纳#

答疑老师：木言

银行扣的手续费不建议下个季度入账。从会计核算角度，应遵循及时性和准确性原则，在发生当月入账，以准确反映财务状况和经营成果。从税务合规角度，延迟入账可能引起税务机关疑问，带来税务风险。所以当月发生的银行手续费应当月入账，特殊情况可暂估入账后调整。查看全部回复

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如果多15件货，少20件其他的货，但是金额相差不大的情况，可以算平账吗？#出纳#

答疑老师：木言

这种情况不能算平账。虽然金额相差不大，但货物的数量存在差异，多了 15 件货同时少了 20 件其他货，在库存管理和账务核算中，数量的不对等会影响到资产的准确记录和管理。平账通常要求数量和金额都能相互匹配，只有金额相近但数量不同不能满足平账的要求。查看全部回复

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你好！购入的芯片，电阻片等用来做无刷电机驱动器的，这些材料怎么记账呢 #出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，借：原材料 dai：银行存款查看全部回复

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您好，9号我办理的职工养老保险减员，一直没做显示，昨天又做了一下减员，这个减员大概多久能成功 #出纳#

答疑老师：tammy老师

减员通常都要1到2个工作日这个月减员，下个月就生效查看全部回复

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100万，招待用酒 #出纳#

答疑老师：tammy老师

用于招待的，走招待费用查看全部回复

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你好老师，10月9日付员工10000元，代缴契税9000元，10月12日退回公司1000元，请问老师怎么做会计分录，谢谢！#其他行业#

答疑老师：安叔老师

支付时，借其他应收款10000dai银行退回1000时契税计入固定资产成本，借固定资产9000银行存款1000dai其他应收款10000 查看全部回复

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河北省的跨区域税源登记注销需要去税务大厅办理吗 #出纳#

答疑老师：木言

河北省的跨区域税源登记注销不一定要去税务大厅办理。纳税人可以通过河北省电子税务局在线办理跨区域税源登记注销。具体操作步骤通常如下： 1.?切换主管税务机关：点击“选择主管税务机关”，切换到想要注销的税务登记信息所在主管税务机关后点击确定。 2.?进入注销模块：在电子税务局主页点击【我要办税】—【税源信息报告】，点击【跨区税源登记信息注销】，进入对应页面。 3.?填写注销原因：选择注销原因，确认无欠税、无其他未办结事项后提交，等待工作人员审核即可。不过，如果在办理过程中遇到特殊情况或系统问题等导致无法在电子税务局上完成注销，可能就需要前往税务大厅办理。查看全部回复

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卖车取得收入60000元，什么票据都没有，就老板私人买卖记账，怎么做分录 #商业#

答疑老师：吴萌老师

这种私人买卖且没有票据的情况在正规会计处理中存在风险且不规范，但仅从会计记录角度假设性地提供分录如下：如果是公司卖车给老板个人：借：其他应收款——老板 60000 dai：固定资产清理 60000 需要强调的是，这种无票据的交易不符合税务和财务管理规定，应尽快补全相关票据并按正规流程进行处理，否则可能面临税务风险和审计问题。查看全部回复

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企业自身科技项目产生的专利权账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：木言

企业自身科技项目产生的专利权账务处理如下：一、研究阶段 1.?发生支出时：借“研发支出——研究费用”，dai相关科目。 2.?期末全部转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——研究费用”。二、开发阶段 1.?符合资本化条件的支出： - 发生时：借“研发支出——开发费用”，dai相关科目。 - 形成专利后：借“无形资产——专利权”，dai“研发支出——开发费用”及相关费用科目。 2.?不符合资本化条件的支出，期末转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——开发费用”。三、后续摊销阶段借“管理费用——无形资产摊销”，dai“累计摊销”。需根据专利权预计使用寿命等确定摊销方法和期限。查看全部回复

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