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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120827会计人，提问了198777 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师超过5年的发票在哪里查真伪呢？那个发票的真伪网只能查5年内的。现在有2014年的票哪里可以查呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

到发票对应的税务局官网纳税服务-公众查询-发票信息网上查询看看查看全部回复

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请问工程项目挂靠，双方是怎么开票，税怎么交纳，账怎么做的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

一、开票流程（以“被挂靠方为开票主体”为例） 1.?对外开票被挂靠方（有资质的企业）作为合同签约方和收款方，直接向业主（甲方）开具增值税发票（一般为9%税率的建筑服务发票，小规模纳税人3%征收率）。发票内容需与工程实际内容一致，备注栏注明项目名称和地点（税务要求）。 ? 2.?挂靠方提供成本票挂靠方需向被挂靠方提供与工程成本相关的发票（如材料采购、劳务分包、机械租赁等），作为被挂靠方的成本核算依据，以降低被挂靠方的企业所得税税负。风险点：若成本票与实际业务不符，可能被认定为虚开发票。二、税款缴纳 1.?增值税及附加 ? - 由被挂靠方按开票金额计算缴纳增值税（销项税额），可抵扣挂靠方提供的进项发票（如材料票13%、劳务票3%或9%等）。 ? - 附加税费（城建税、教育费附加等）随增值税一并缴纳，税率根据地区不同约为增值税的12%左右。 ? - 实际操作中，挂靠方通常需按约定比例（如开票金额的9%-10%）向被挂靠方支付“税费”，涵盖增值税及附加。 ? 2.?企业所得税 ? - 被挂靠方按利润缴纳企业所得税（一般25%），需以挂靠方提供的合法成本票抵扣收入，否则税负极高。 ? - 部分挂靠模式中，被挂靠方会按开票金额的2%-3%预扣企业所得税，由挂靠方承担。 ? 3.?个人所得税 ? - 若挂靠方为个人，被挂靠方支付工程款（扣除税费和管理费后）时，可能涉及按“经营所得”或“劳务报酬”代扣代缴个税（税率5%-35%或20%-40%）。 ? - 实践中，部分通过虚列工资或代开发票规避，存在偷逃税风险。查看全部回复

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收到稳岗返还补贴要缴纳企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！其实作为征税收入和不征收收入，最后缴纳的企业所得税都是一样的。作为不征税收入，用于支出形成的费用、摊销不能税前扣除。作为征收收入，产生的费用和摊销是能税前扣除的。作为不征税收入操作还更简单一些，最终结果都一样！根据（财税〔2011〕70号）第一条规定：“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。”、第二条规定：“根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”和第三条规定：“企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。” 如果您还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额要怎么填 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

按公司投资公司当年宣布发放的股利金额填写，公司账面上应作为应收股利登记核算。查看全部回复

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税务注销预检 #房地产#

答疑老师：厚积薄发

税务注销预检主要是在注销之前提示，还有什么未结事项，让经办人在注销前先将未结事项处理完，再进行注销手续。查看全部回复

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售卖软件给对方公司，现在需要开发票，软件属于什么商品类别，开发票的名称、单位、数量应该怎么填写，谢谢。#服务业#

答疑老师：venus老师

税收分类名称行业应用软件产品开票商品名称 *软件*软件税率 13% 查看全部回复

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高新企业的总收入都包括哪些？包括其他收益吗？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

高新技术产品（服务）收入包括（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。因此，符合上述收入条件的都应认定为高新技术企业总收入。包括其他收益查看全部回复

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个税申报，人员信息已经采集报送，但还未未申报个税，我怎么删除这个人的信息 #房地产#

答疑老师：杨老师

没有办法删除，只能变更人员信息把在职变为离职查看全部回复

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公司在个税网上报比给我实际工资高，对于员工有什么影响吗？？是不是只要不超过六万一年就没影响 #其他行业#

答疑老师：绾绾

没有其他扣除的话，一年收入不超过六万不用交个税查看全部回复

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签个代收代付业务协议税务局那边认可吗？目前我们有个合作业务，对方要求代收款，电商支付宝收到款后提现到他们对公户后转给我们，我们开票给客户，从对方那边正常采购，发货是我们自己发货 #其他行业#

答疑老师：Wdy

代收代付业务是否合法，主要看是否符合法律规定的合法经营范围。一般情况下，商家找银行和有支付牌照的第三方支付的办理代付业务，这样的代付业务是合法的，若是找的没有支付牌照的代付平台，那么就是不合规的。查看全部回复

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请问单位采购的医药箱计入那个科目 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

管理费用一其他查看全部回复

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想问一下建设期的贷款利息算入固定资产折旧中可以吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

根据企业会计准则第4号-固定资产第九条自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。第十条应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。《企业会计准则第17号——借款费用》及应用指南第四条??企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房产和存货等资产。查看全部回复

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为什么小规模纳税人给我开的发票上面写的是免税，但她还要收我三个点的税费？#房地产#

答疑老师：甘老师

相当于它们收你们的管理费，以税点的名义收查看全部回复

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境内企业向境外支付给个人劳务报酬涉及外汇支付是不是也要进行税务备案？还是可以直接在申报系统中代扣代缴个税后直接对外支付 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

根据《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》的规定，因以下情况，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）外汇资金，应向所在地主管国税机关进行税务备案：　　（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；　　（二）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；　　（三）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。查看全部回复

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银行汇款那里汇入地点应该是写什么 #出纳#

答疑老师：甘老师

汇入行地点：填写收款单位所在区县级行政区划的名称。查看全部回复

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人才引进安家费需要交多少个税？ #高新企业#

答疑老师：七七

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个税。单位向引进的研究生人才发放一次性安家费，如符合规定，可以免纳个税。如不符合上述规定或以“安家费”名义向员工发放收入，应作为“工资、薪金所得”项目由发放单位负责代扣代缴个税。如你符合条件才可享受免税的。具体还是要看当地政策的查看全部回复

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本地公司外地经营租赁机械要不要办理外经证，在外地预缴税款？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

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实收资本可以转为资本公积吗，有相关的法律规定吗 #初级#

答疑老师：微尘

不可以查看全部回复

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UPS电源的税收编码是什么 #其他行业#

答疑老师：venus老师

*计算机配套产品*UPS电源查看全部回复

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办公室搬迁费可以直接算入办公费里面吗 #服务业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，公司搬家的费用，是满足单位管理需求而发生的费用，显然与公司销售与生产没有直接关系，不涉及政府搬迁补助，入管理费用-运杂费，所以应计入“管理费用”。搬运费，是运输与搬移的费用总和，属于运杂费的范畴，所以要计入“运杂费”。查看全部回复

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