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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120338会计人，提问了198193 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

资产负债表中应交税费的期初余额在借方还是在贷方 #初级#

答疑老师：许老师

资产负债表中应交税费期初余额通常是在dai方（表示公司有未交的增值税）；也有可能在借方（表示公司存在未抵扣完的留抵税额）查看全部回复

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买艾叶开具发票的税收编码具体应该是什么 #其他行业#

答疑老师：patience

艾叶是吃得么查看全部回复

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苹果开发者账号续费，不知道什么情况只有收据没有发票，这个是不是不能税前扣除该怎么处理，如果可以入账分录是怎样的 #高新企业#

答疑老师：杨老师

没有取得发票的话，是不能所得税税前扣除的查看全部回复

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怎么判断企业是否已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则呢？#出纳#

答疑老师：安叔老师

这看自己企业选择，资产负债表的一些项目不同查看全部回复

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小规模转一般纳税人去报税的时候显示了你上期未申报本期无法申报怎么办 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

先去大厅补申报查看全部回复

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请问工程项目挂靠，双方是怎么开票，税怎么交纳，账怎么做的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

一、开票流程（以“被挂靠方为开票主体”为例） 1.?对外开票被挂靠方（有资质的企业）作为合同签约方和收款方，直接向业主（甲方）开具增值税发票（一般为9%税率的建筑服务发票，小规模纳税人3%征收率）。发票内容需与工程实际内容一致，备注栏注明项目名称和地点（税务要求）。 ? 2.?挂靠方提供成本票挂靠方需向被挂靠方提供与工程成本相关的发票（如材料采购、劳务分包、机械租赁等），作为被挂靠方的成本核算依据，以降低被挂靠方的企业所得税税负。风险点：若成本票与实际业务不符，可能被认定为虚开发票。二、税款缴纳 1.?增值税及附加 ? - 由被挂靠方按开票金额计算缴纳增值税（销项税额），可抵扣挂靠方提供的进项发票（如材料票13%、劳务票3%或9%等）。 ? - 附加税费（城建税、教育费附加等）随增值税一并缴纳，税率根据地区不同约为增值税的12%左右。 ? - 实际操作中，挂靠方通常需按约定比例（如开票金额的9%-10%）向被挂靠方支付“税费”，涵盖增值税及附加。 ? 2.?企业所得税 ? - 被挂靠方按利润缴纳企业所得税（一般25%），需以挂靠方提供的合法成本票抵扣收入，否则税负极高。 ? - 部分挂靠模式中，被挂靠方会按开票金额的2%-3%预扣企业所得税，由挂靠方承担。 ? 3.?个人所得税 ? - 若挂靠方为个人，被挂靠方支付工程款（扣除税费和管理费后）时，可能涉及按“经营所得”或“劳务报酬”代扣代缴个税（税率5%-35%或20%-40%）。 ? - 实践中，部分通过虚列工资或代开发票规避，存在偷逃税风险。查看全部回复

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独立董事从公司取得收入按照工资薪金还是劳务报酬计算个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！主要是看董事是否在公司任职，在公司任职的就是按照工资薪金，不在公司任职的按照劳务报酬根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）第二条规定：“（一）《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法，仅适用于个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形。（二）个人在公司(包括关联公司)任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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请问养牛卖牛肉免税，那一般纳税人买牛转手就想卖牛肉交什么税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以享受增值税免税政策。根据财政部、国家税务总局下发《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号），自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。适用对象为从事农产品批发、零售的纳税人。免征流通环节增值税的鲜活肉产品是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或冷冻肉、内脏等；免征增值税的鲜活蛋产品是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。尽管这是2012年发布的财税政策，但现时依然有效。查看全部回复

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两份工资一处每月4500，一处每月2千需要补交税吗...#其他行业#

答疑老师：许老师

如果两家公司都给你申报工资，暂时不需要缴纳个税，次年汇算清缴时，多退少补查看全部回复

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会员费啥的可以报销吗，像办公用wps会员，这类的 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

可以，取得发票查看全部回复

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赠送给客户的产品，0元怎样开票呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是单纯赠送的，没有销售其他货物，不需要开票查看全部回复

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老师，请问我们法人变更，去税务变更过信息了，怎么登录电子税务局还是原来的法人 #服务业#

答疑老师：Annina老师

新法人需要注册电子税务局，实名认证，然后再用新法人账号密码登陆查看全部回复

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开票销售有色金属铜的税率是多少 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

销售一般纳税人13%小规模税率3% 查看全部回复

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请问用友登陆提示缺少根元素是什么情况 #商业#

答疑老师：甘老师

缺少根元素可能原因是系统配置文件数据出现问题，如果服务器也是这样的话，建议将软件卸载，删除软件存放盘UFCOMSQL文件和安装文件夹，重新安装软件。建议联系服务商重装服务器。查看全部回复

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小规模开冻货鸡翅鸡爪等属于免税跟其他现在开其他普票也是免税有什么区别呢开专票的话免不免税呢如果是一般纳税人还能不能开免税发票呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

冻货的免税依据：《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定：国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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2021年申报个税直接减除6万的申报，申报的时候怎么操作呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！采用自然人电子税务局扣缴客户端和自然人电子税务局WEB端扣缴功能申报的，扣缴义务人在计算并预扣本年度1月份个人所得税时，系统会根据上一年度扣缴申报情况，自动汇总并提示可能符合条件的员工名单，扣缴义务人根据实际情况核对、确认后，即可按本《公告》规定的方法预扣预缴个人所得税。采用纸质申报的，扣缴义务人则需根据上一年度扣缴申报情况，判断符合《公告》规定的纳税人，再按本公告执行，并需从当年1月份税款扣缴申报起，在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写‘上年各月均有申报且全年收入不超过6万元’。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问支付企查查技术服务费（主要是购买客户信息费用），对方开具的是研发和技术服务-技术服务费，应该入哪个会计科目，管理费用-其他还是管理费用-办公费？#餐饮酒店#

答疑老师：Annina老师

管理费用-办公费查看全部回复

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2月工资3月发放4月申报的情况下，个税的离职时间要怎么填？入职时间就是正常的入职时间，离职时间要推后一个月吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

员工提交离职申请书的时间查看全部回复

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以公司名义买的车但是还款是从法人卡里扣款可以吗？没有走公户打给贷款银行这个账务要怎么处理呢？#农业#

答疑老师：甘老师

可以。借：长期应付款-XX银行 dai：其他应付款-法人查看全部回复

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个人社保找企业代缴需要有工资流水吗？避免代缴违法 #商业#

答疑老师：秦枫老师

首先没有真实劳动关系了代缴社保违法其次确实有这种行为以免后期被查最高还是按照申报得工资基数发放工资可以让对方先打到法人私人账户再从对公给他发查看全部回复

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