会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第29页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121545会计人，提问了199732 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个体户开票出去，可以法人私户收款吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，可以查看全部回复

浏览：34322 0赞 1评论 收藏

新租赁准则下使用权资产和租赁负债科目代码和辅助核算应该怎么设置 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

会计科目设置和使用承租人：使用权资产、使用权资产累计折旧、使用权资产减值准备、租赁负债注：租赁期开始日当月（确有困难可次月）计提折旧，借方科目根据性质判断使用权资产减值准备一经计提，不得转回符合资本化条件的利息费用可以资本化出租人：融资租赁资产、应收融资租赁款、应收融资租赁款减值准备、租赁收入注：应收融资租赁款减值为“信用减值损失” 对于日常经营活动为租赁的企业，其利息收入和租赁收入可以作为营业收入列报查看全部回复

浏览：34273 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

一般纳税人，高新技术企业，研发形成产品对外销售了，如何冲减研发费用，怎么做会计分录？#工业制造#

答疑老师：甘老师

研发产品对外销售借：银行存款 dai：研发支出查看全部回复

浏览：34259 0赞 0评论 收藏

分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天 #注会CPA#

答疑老师：甘老师

（1）分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天，业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元查看全部回复

浏览：34250 0赞 0评论 收藏

全电发票的发票代码怎么看呢 #出纳#

答疑老师：andy老师

发票号码前12位查看全部回复

浏览：34201 0赞 0评论 收藏

你好，想问下个税中申报的人员记录可以删除吗？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果有员工离职，这名员工的状态可以改成非正常状态就行。查看全部回复

浏览：34182 0赞 0评论 收藏

一个小微企业，现在工资暂时是零申报。法人给他自己买了社保。我想请教下，社保个人部分怎么入账？挂往来一直到正常经营再冲回来好呢，还是直接全部计入公司成本啊？有其他更合理的处理方式吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

如果真实业务两种情况都可以，第一种情况个人负担的部分先由公司代垫，再从法人工资里扣，第二种的话全部记入费用，就是个人负担的部分不能在税前扣除。查看全部回复

浏览：34164 0赞 0评论 收藏

买艾叶开具发票的税收编码具体应该是什么 #其他行业#

答疑老师：patience

艾叶是吃得么查看全部回复

浏览：34157 0赞 0评论 收藏

我这企业工商年报填完并公示了，怎么企查查查不到 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

已经显示了公示了就成功了。不需要去管这个有时可能系统没同步，最好以工商局信息为准查看全部回复

浏览：34138 0赞 0评论 收藏

请问工程项目挂靠，双方是怎么开票，税怎么交纳，账怎么做的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

一、开票流程（以“被挂靠方为开票主体”为例） 1.?对外开票被挂靠方（有资质的企业）作为合同签约方和收款方，直接向业主（甲方）开具增值税发票（一般为9%税率的建筑服务发票，小规模纳税人3%征收率）。发票内容需与工程实际内容一致，备注栏注明项目名称和地点（税务要求）。 ? 2.?挂靠方提供成本票挂靠方需向被挂靠方提供与工程成本相关的发票（如材料采购、劳务分包、机械租赁等），作为被挂靠方的成本核算依据，以降低被挂靠方的企业所得税税负。风险点：若成本票与实际业务不符，可能被认定为虚开发票。二、税款缴纳 1.?增值税及附加 ? - 由被挂靠方按开票金额计算缴纳增值税（销项税额），可抵扣挂靠方提供的进项发票（如材料票13%、劳务票3%或9%等）。 ? - 附加税费（城建税、教育费附加等）随增值税一并缴纳，税率根据地区不同约为增值税的12%左右。 ? - 实际操作中，挂靠方通常需按约定比例（如开票金额的9%-10%）向被挂靠方支付“税费”，涵盖增值税及附加。 ? 2.?企业所得税 ? - 被挂靠方按利润缴纳企业所得税（一般25%），需以挂靠方提供的合法成本票抵扣收入，否则税负极高。 ? - 部分挂靠模式中，被挂靠方会按开票金额的2%-3%预扣企业所得税，由挂靠方承担。 ? 3.?个人所得税 ? - 若挂靠方为个人，被挂靠方支付工程款（扣除税费和管理费后）时，可能涉及按“经营所得”或“劳务报酬”代扣代缴个税（税率5%-35%或20%-40%）。 ? - 实践中，部分通过虚列工资或代开发票规避，存在偷逃税风险。查看全部回复

浏览：34099 0赞 0评论 收藏

劳务费40000如何计算个税？#服务业#

答疑老师：李伟老师

先看下劳务报酬所得个税计算公式：每次取得劳务报酬先预交个税：1、每次收入不超过4000：应纳税额= （每次收入-800） X 适用税率-速算扣除2、每次收入超过4000：应纳税额= 每次收入*（1-20%） X 适用税率-速算扣除数查看全部回复

浏览：34068 0赞 0评论 收藏

中国银行统一发工资可以跨行发给员工吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

可以跨行发工资，但是银行会收取手续费。建议先咨询一下银行查看全部回复

浏览：34033 0赞 0评论 收藏

企业所得税年报表A107040怎么填写 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

先判断您企业是符合哪些减免政策，比如是否符合小微查看全部回复

浏览：33966 0赞 0评论 收藏

职工新登记社保提交就显示变更时间不能大于单位结算期怎么办 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

你们这个月社保是不是还没有申报、查看全部回复

浏览：33960 0赞 0评论 收藏

继续教育显示工作未审核通过是什么原因 #初级#

答疑老师：Christina

会计人员信息采集通过后才可以继续教育查看全部回复

浏览：33949 0赞 0评论 收藏

老师ukey怎么把主盘里的票分到分盘里 #其他行业#

答疑老师：杨老师

【第一步】点击“发票管理/发票领购管理/发票网上分发”菜单项，弹出发票网上分发窗口，该窗口用于显示当前纳税人的发票网上分发信息及税务Ukey中可用发票库存信息。【第二步】点击“查询”按钮，查出纳税人所有未分发的和待分发的发票网上领购信息，同时查询税务Ukey中的发票库存信息。发票状态说明：“未分发”表示该段票没有分发给任何设备；“分发中”表示该段票分发给了当前设备，但是写入设备没有成功，可以再次分发。【第三步】在上面的表格中单击想要分发的发票，然后在“待分发发票信息”框中输入想分发的份数，不能超过剩余份数，分发份数不能为零；点击“分发”按钮进行分发操作；分发成功后会在下面的表格中（当前税务Ukey发票库存）显示新分发的发票；发票状态说明：“可开票”表示该段发票可以正常使用；“已写UKey”表示该段发票写设备成功了，但是写设备成功后和服务器交互失败，在网络状况好的情况下，点击“查询”按钮会将发票状态为“已写UKey”的发票记录进行更新；更新成功后会变成“可开票”。查看全部回复

浏览：33925 0赞 0评论 收藏

一个个税系统有一家公司A，想再加一个公司B，那把B公司的数据恢复备份，会不会把A的数据覆盖掉，怎么才能不覆盖，两个公司的数据同时存在呢？#高新企业#

答疑老师：tammy老师

可以的，个税申报系统可以多用户查看全部回复

浏览：33865 0赞 0评论 收藏

建筑行业小规模纳税人能开9%的专票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模纳税人提供建筑服务，增值税适用征收率为3%或1%，不能按一般纳税人增值税税率9%开具发票。可以申请成为一般纳税人，然后按9%的税率开具发票。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第三条规定：“年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称会计核算健全，是指能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证进行核算。”和第九条规定：“纳税人自一般纳税人生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额，并可以按照规定领用增值税专用发票，财政部、国家税务总局另有规定的除外。本办法所称的生效之日，是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。” 查看全部回复

浏览：33849 0赞 0评论 收藏

汽车租赁公司怎么做账，属于小规模，主营业务成本应该是什么？#服务业#

答疑老师：刘淑萍

1、汽车租赁公司取得收入的时候账务处理是，借：应收账款等科目，dai：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，dai：累计折旧。 2、首先要有租赁合同，根据租赁合同决定如何做账。如果没有合同，有些费用（保险、车船税等带抬头的发票）由于发票抬头不是公司，不能入账。如果有合同就可以入账了。 3、汽车租赁公司开办所需要办理的各种手续及应准备的资料；法人、投资者的身份证；验资证明；固定的经营场所；有限公司的要有股东协议、公司章程等，弄好这些东西后，先去办理工商营业执照，然后再办理税务登记。 4、公司租赁车辆产生的费用账务处理：有租赁协议的，按照租赁协议规定，车辆发生的费用可以入帐，前提是必须要有合法的发票。 5、对于租赁业来说. 收入是营运收入发生的油费和保险是营运支出经营租赁的会计处理方法由于在经营租赁方式下，与租赁资产所有权有关的主要风险和报酬实质上并未转移，所以双方的会计处理方法都比较简单。 6、汽车租赁行业车辆计提折旧通过成本核算，成本增加计入借方核算，同时dai方通过累计折旧科目核算。汽车租赁行业车辆计提折旧的账务处理是，借：主营业务成本—车辆折旧，dai：累计折旧—某某车辆。查看全部回复

浏览：33848 0赞 0评论 收藏

下账是什么意思呀 #出纳#

答疑老师：甘老师

下账的意思就是把记账凭证登记到账簿上。但现在都是财务软件，不需要手工帐。查看全部回复

浏览：33808 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问