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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121558会计人，提问了199743 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模开冻货鸡翅鸡爪等属于免税跟其他现在开其他普票也是免税有什么区别呢开专票的话免不免税呢如果是一般纳税人还能不能开免税发票呢 #其他行业#

冻货的免税依据：《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定：国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，这个代扣代缴是怎么申报？##

答疑老师：税务师晓雨

个人所得税扣缴申报可通过自然人电子税务局扣缴端进行操作。查看全部回复

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境内企业向境外支付给个人劳务报酬涉及外汇支付是不是也要进行税务备案？还是可以直接在申报系统中代扣代缴个税后直接对外支付 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

根据《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》的规定，因以下情况，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元，下同）外汇资金，应向所在地主管国税机关进行税务备案：　　（一）境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、政府服务等服务贸易收入；　　（二）境外个人在境内的工作报酬，境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费以及非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等收益和经常转移收入；　　（三）境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得。查看全部回复

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干燥剂（颗粒式）属于哪个税收编码 #商业#

答疑老师：Annina老师

*专项化学用品*干燥剂（颗粒式）查看全部回复

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个税申报，人员信息已经采集报送，但还未未申报个税，我怎么删除这个人的信息 #房地产#

答疑老师：杨老师

没有办法删除，只能变更人员信息把在职变为离职查看全部回复

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已经离职的员工隔两个月又补发了工资怎么申报个税能扣除专项附加扣除吗 #高新企业#

答疑老师：小小

如果员工已经在其他地方就职了，就不能扣除专项附加扣除查看全部回复

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售卖软件给对方公司，现在需要开发票，软件属于什么商品类别，开发票的名称、单位、数量应该怎么填写，谢谢。#服务业#

答疑老师：venus老师

税收分类名称行业应用软件产品开票商品名称 *软件*软件税率 13% 查看全部回复

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会员卡充值赠送怎么做账？比如充1000送100 第一次消费500 第二次消费600？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

以下是会员卡充值赠送及消费的账务处理方法：充值时充1000送100，实际收到现金1000元，但顾客卡内余额为1100元，应将赠送的100元计入“销售费用”。会计分录为：借：库存现金 1000 销售费用 100 dai：预收账款——会员卡 1100 第一次消费500时顾客消费时，按实际消费金额冲减“预收账款”。会计分录为：借：预收账款——会员卡 500 dai：主营业务收入 500 第二次消费600时此时卡内余额为600元（1100-500），消费600元，会计分录为：借：预收账款——会员卡 600 dai：主营业务收入 600 如果涉及增值税，还需在确认收入时，按照适用税率计算并确认增值税销项税额。例如，假设增值税税率为6%，第一次消费500元时，会计分录为：借：预收账款——会员卡 500 dai：主营业务收入 471.70（500÷1.06）应交税费——应交增值税（销项税额）28.30（500÷1.06×0.06）第二次消费同理。查看全部回复

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以公司名义买的车但是还款是从法人卡里扣款可以吗？没有走公户打给贷款银行这个账务要怎么处理呢？#农业#

答疑老师：甘老师

可以。借：长期应付款-XX银行 dai：其他应付款-法人查看全部回复

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销售与安装电梯适用税率是多少 #建筑工程#

答疑老师：谭老师

一般纳税人销售电梯是13%，安装一般纳税人是9%，小规模是3% 查看全部回复

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开票销售有色金属铜的税率是多少 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

销售一般纳税人13%小规模税率3% 查看全部回复

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请问养牛卖牛肉免税，那一般纳税人买牛转手就想卖牛肉交什么税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以享受增值税免税政策。根据财政部、国家税务总局下发《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号），自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。适用对象为从事农产品批发、零售的纳税人。免征流通环节增值税的鲜活肉产品是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或冷冻肉、内脏等；免征增值税的鲜活蛋产品是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。尽管这是2012年发布的财税政策，但现时依然有效。查看全部回复

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人才引进安家费需要交多少个税？ #高新企业#

答疑老师：七七

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个税。单位向引进的研究生人才发放一次性安家费，如符合规定，可以免纳个税。如不符合上述规定或以“安家费”名义向员工发放收入，应作为“工资、薪金所得”项目由发放单位负责代扣代缴个税。如你符合条件才可享受免税的。具体还是要看当地政策的查看全部回复

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办公室搬迁费可以直接算入办公费里面吗 #服务业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，公司搬家的费用，是满足单位管理需求而发生的费用，显然与公司销售与生产没有直接关系，不涉及政府搬迁补助，入管理费用-运杂费，所以应计入“管理费用”。搬运费，是运输与搬移的费用总和，属于运杂费的范畴，所以要计入“运杂费”。查看全部回复

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为什么小规模纳税人给我开的发票上面写的是免税，但她还要收我三个点的税费？#房地产#

答疑老师：甘老师

相当于它们收你们的管理费，以税点的名义收查看全部回复

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公司收到500元以下的收据可以直接入账吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，根据国家税务总局公告2018年第28号：第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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收到平安银行电子商务交易资金待清算专户一笔钱，怎样做账？#商业#

答疑老师：tammy老师

借，银行存款 dai营业外收入查看全部回复

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老师：合同中到货款付至和付到有什么区别？#建筑工程#

答疑老师：大宁老师

到货付款和货到付款，这两者的区别嘛？查看全部回复

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应付账款借方红字什么意思 #其他行业#

答疑老师：杨老师

红字一般是用来冲销之前的分录的，应付账款借方红字表明冲销之前一笔应付账款借方（应付账款借方，一般是支出，可能是之前挂账有误）查看全部回复

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签个代收代付业务协议税务局那边认可吗？目前我们有个合作业务，对方要求代收款，电商支付宝收到款后提现到他们对公户后转给我们，我们开票给客户，从对方那边正常采购，发货是我们自己发货 #其他行业#

答疑老师：Wdy

代收代付业务是否合法，主要看是否符合法律规定的合法经营范围。一般情况下，商家找银行和有支付牌照的第三方支付的办理代付业务，这样的代付业务是合法的，若是找的没有支付牌照的代付平台，那么就是不合规的。查看全部回复

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