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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120449会计人，提问了198338 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

在公司成立以前公司法人和房东签订的租房合同然后房租从公司账户走的后面开发票可以抬头开公司的吗？#商业#

答疑老师：云峰老师

同学你好。从公司成立之日之后的房租可以开公司户头。另外公司合同要变更一下。查看全部回复

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老师，我公司租农民土地修建𠂆房，共计支付25家土地户租金85万元租期20年先一次支付5年85万元，请问土地户和公司各需交纳哪些税？谢谢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

出租户，需要缴纳增值税，附加税，个税，印花税；你们公司是租赁房，一般需要缴纳印花税，耕地占用税，土地使用税查看全部回复

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你好老师，我接了一个工程总价是30万(不含税价)，如果对方要求开9%的专票，请问我要加几个点上去，这个是怎么算的，谢谢老师 #建筑工程#

答疑老师：patience

你是一般纳税人么查看全部回复

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哪几个适合数量金额式明细账 #初级#

答疑老师：甘老师

数量金额式明细账适用于库存商品、半成品、在产品、原材料、低值易耗品、委托加工物资、发出商品、周转材料、包装物等。查看全部回复

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应付职工薪酬出现贷方负数是什么原因，怎么调整 #初级#

答疑老师：Annina老师

这个需要具体查账找原因查看全部回复

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老师，利润表中信用减值损失是正数，需要纳税调增吗 #物业#

答疑老师：王苗苗老师

这个没法判断的查看全部回复

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老师，客户用消费券抵应收款，应该怎么做分录？#商业#

答疑老师：莹老师

消费券是什么类型的消费券？是企业自己发的折扣券？还是政府发的用户支付宝抢的消费券？查看全部回复

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出口退税跨大类 #出纳#

答疑老师：燕子老师

此疑点分三种情况：一、此跨大类商品为自产货物，但属于跨大类商品；二、此跨大类商品为外购货物，但属于视同自产货物（具体是否符合视同自产货物条件，请查询财税〔2012〕39号附件；三、此跨大类商品为外购货物，且不属于视同自产货。前两种出现疑点后都需要去税务局提交资料，然后税务局核实，第三种是直接不申请退税，视同内销，也就是红冲之前开的0个点的普票，然后开具对应税率的内销发票查看全部回复

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老师，拆解报废汽车回收行业怎么核算成本准确？还有生产的废料如果卖了，成本怎么核算？#其他行业#

答疑老师：严老师

核算成本准确一般可将购入的废旧汽车按比例计入相应的库存商品科目，如发动机占比12-24%，轮骨占比5-10%，废铁占比45-49%（上述比例应根据实际车型车况作表计算分配），相应废料销售时，结转成本即可。查看全部回复

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小规模季度开票30w，我可以一个月就开完这30w吗，需要额外交税吗 #个体工商户#

答疑老师：甘老师

可以，整个季度开普通发票不超30万元，可以免增值税查看全部回复

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请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

答疑老师：木言

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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填报科技型中小企业评价系统第四季度情况调查表中，里面有一项享受上一年度研发费用加计扣除减免税额这个是根据什么填写的呢，去哪里能查询得到？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

是自己账上的研发费用查看全部回复

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我想问下企业经营现金流量比率可以从哪些方面去分析 #房地产#

答疑老师：甘老师

1．债务保障率债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为：债务保障率=经营活动现金净流量/（流动负债+长期负债）×100% 现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。 2．现金流量与当期债务比现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计算公式为：现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100% 这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。查看全部回复

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公司在11月23号新办的，11月12月都是零申报，想在2021年1月开始建账，请问2020的年报和年底季报应该怎么填写呢，还有资产负债表，利润表怎么填写？（今天公司只办好了个营业执照和一般纳税人的核定，其他什么都没有弄好）#工业制造#

答疑老师：归老师

可以0申报，但是建议还是据实填写纳税申报表和编制财务报表。本年度的亏损也可以抵减后期的所得税，特别是一些费用类的发票，明年再做账的时候不好做账。查看全部回复

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个体餐馆，月底的账对不上，账上的钱比实际的多，支出的钱也不知道花哪了，没有票，要啥没啥，怎么办？#餐饮酒店#

答疑老师：Annina老师

把流水账拿来一笔一笔核对，找出账实不符差异查看全部回复

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老师你好，我们公司买设备建厂房费用，是通过一个专门的子公司付款，就是我们打款给子公司，子公司再转款给供应商，我做，借其他应收款，贷银行存款。然后现在子公司付款给供应商，银行水单也收到了，但是子公司付款给个人账户，这个怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，账务处理很简单，只不过你们这样的打款方式有点特别查看全部回复

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赊购存货验收发现短缺的会计分录 #出纳#

答疑老师：吴萌老师

要根据实际情况的：如是供货方少发货导致的短缺：借：应付账款 dai：待处理财产损溢如是运输单位等的责任导致的短缺：借：其他应收款 dai：待处理财产损溢如是运输途中的合理损耗，不需要单独进行会计处理，存货的总成本不变，但单位成本会提高。查看全部回复

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请问季度申报现金流量表本期金额是本期发生额还是今年累计金额 #其他行业#

答疑老师：venus老师

现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数. 查看全部回复

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维修自动门门禁并更换电机、控制器，开票应该开什么税收项目呢？对方给开了“研发和技术服务*专业技术服务”，请问这是正确的吗？#其他行业#

答疑老师：孙老师

你好，这种应该是按照维修服务进行开票，税率13% 查看全部回复

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内容填错了然后发票已开具，怎么作废，作废不了好像 #其他行业#

答疑老师：patience

代开增值税电子普通发票暂不允许作废。纳税人需携带已开具发票各联次、身份证件原件及复印件（原件查验后退回）到原代开发票税务机关办理。查看全部回复

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