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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118955会计人，提问了196708 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到一张真石漆材料专票，它的单位是桶装，然后数量有小数点可以吗 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

可以查看全部回复

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工厂设备维护保养费账务处理？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

设备是最为固定资产使用么查看全部回复

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海运出口到印度，出分单的那种，给印度代理发预报，里面的DEBIT NOTE 币种出错了，应该是1500美金，现在出成1500人民币了，DEBIT NOTE上面有公司公章，怎种情况下，怎么更新呢，是出一个CREDIT NOTE ，还是直接更新DEBIT NOTE 就行呢？#出纳#

答疑老师：隋文老师

这个错的debit note 对方有没有收到了查看全部回复

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好几个不同供应商买的配件，一起现金支付，可以一起入账吗 #出纳#

答疑老师：tammy老师

你们是销售方吗查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，收了一批废钢材，卖给回收物资公司，回收物资公司需要给我们开发票吗？发票内容和税率分别是多少？#出纳#

答疑老师：patience

卖给回收物资公司，不是应该公司给回收物资公司开具发票么查看全部回复

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请问美团平台，这个活动价差，应收帐款借方是负数是代表什么意思？#商业#

答疑老师：安叔老师

冲减应收账款，同时应该冲减收入的查看全部回复

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老师，请问报完企业所得税后有提示是说，如果有关联企业的话请填写关联报表，请问这个关联报表是指工商年报么 #商业#

答疑老师：wam

不是的查看全部回复

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想问一下收到2020.2021年预缴的企业所得税怎么做会计分录呢 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

是你们调整报表退税？还是国家政策退税？查看全部回复

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老师我想问一下处置固定资产，是亏的不用缴纳企业所得税对吗 #服务业#

答疑老师：patience

是的查看全部回复

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一般纳税人房屋租赁是几个点 #商业#

答疑老师：杨老师

不动产是9% 查看全部回复

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填记账凭证的话，就只能按照这个领料单来填对吧 #工业制造#

答疑老师：许老师

借：生产成本 dai：原材料查看全部回复

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当月没有工资，但是公司有代交社保.怎么计提？#初级#

答疑老师：厚积薄发

交社保，借：管理费用其他应收款 dai：银行存款查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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公司的车四月份卖给另一个公司了，但是五月份又退回来了，该如何处理呢？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

有开具发票么查看全部回复

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公司向个人支付3年租金用做库房使用，支付时计入其他应付款-个人贷银行存款，还未收到发票，收到发票后是借管理费用-租金贷其他应付款吗 #高新企业#

答疑老师：andy老师

是的查看全部回复

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老师，在大厅补交的增值税，在增值税申报表里把补交的增值税填在哪一行？#出纳#

答疑老师：夏东

同学你好，你是更正申报了吗查看全部回复

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公司要注销，账面上挂的有二十多万应收账款收不回来了，需要怎么处理？#出纳#

答疑老师：patience

应收账款是怎么形成的，确定收不回来了么查看全部回复

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给其他单位转账只有银行出具的转账明细单没有收据能下账么？#其他行业#

答疑老师：杨老师

可以，电汇有银行回单证明，没有要求必须有收据查看全部回复

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新公司业务开始前三个月发票经办人填成发票收款人会有啥影响吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

一般没什么影响查看全部回复

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收到押金的分录是。#商业#

答疑老师：王苗苗老师

押金后期会退还么查看全部回复

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