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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112736会计人，提问了191477 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好我想问下我这边更正了23年1月份工资把其中一个人的工资4986元踢除掉了的话那我是需要更正23年1季度的财务报表吧，需要改哪些数据呢 #高新企业#

答疑老师：税务师晓雨

是在25年当期改的吗查看全部回复

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老师请问年会员工奖品怎么入帐开专票可以抵扣吗？#其他行业#

答疑老师：COCO老师

奖品，可入职工福利查看全部回复

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老师股东分红按20%扣除的那个是什么？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，直接扣除的是股息红利查看全部回复

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融资租赁设备，入账分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

租赁开始日 - 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 - 假设设备公允价值为A，最低租赁付款额现值为B，最低租赁付款额为C，且B < A。 - 借：固定资产——融资租入固定资产B 未确认融资费用（C - B） dai：长期应付款——应付融资租赁款C 租赁期间支付租金时 - 借：长期应付款——应付融资租赁款（每期租金金额） dai：银行存款 - 同时，按照实际利率法分摊未确认融资费用。假设分摊的未确认融资费用为D，实际利率为r。 - 借：财务费用D dai：未确认融资费用D 租赁期届满时 - 假设承租人行使购买选择权，支付购买价款E。 - 借：长期应付款——应付融资租赁款E dai：银行存款 - 同时，将融资租入固定资产转为自有固定资产。 - 借：固定资产（设备明细科目） dai：固定资产——融资租入固定资产查看全部回复

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个税系统已经办理离职的员工，再次入职，怎么操作 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是把这个人员状态由非正常改成正常就成查看全部回复

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老师我们公司去年12月高新企业证书下来了，现在一季度可以享受所得税15%吗?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，一季度申报的时候就可以享受15%的这个优惠税率了。查看全部回复

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老师，这种转让发票怎么开呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

转让的什么呢查看全部回复

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你好我想问一下销售含运费的发票按几个点开发票呢？#其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，按货物的税率开发票查看全部回复

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个体户烧烤店买的零星材料老板自己花了钱正确做账应该怎么做呢 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，借原材料 dai其他应付款老板查看全部回复

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老师好，请问我收到客户的汇票，但是又把这张汇票转给供应商，这样子算是收到客户的款，也支付完供应商的款了对吧 #出纳#

答疑老师：李可可

对的查看全部回复

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银行账单 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

打款是指取得货款吗查看全部回复

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请问一下因公司账号暂时不能使用，固定代替公司支付货款和缴纳税费，可以直接冲减股东应还公司借款吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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老师，畜牧机械制造销售，销售时设备组装是外包给其他公司的，这个属于劳务还是建筑服务呢，对方给我方开具发票税收大类是劳务、建筑服务还是农业机械 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

如果只是安装服务是归属于建筑服务的查看全部回复

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报个人所得税，比如1月报的是12月的工资，12月工资在1月5号发，这样对吗？#商业#

答疑老师：李可可

在实际工作中查看全部回复

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劳务报酬所得怎么做账务处理公司代扣代缴的个税收不回来如何处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用劳务费 dai应付职工薪酬借应付职工薪酬 dai银行存款如果无法收回的话就借营业外支出 dai银行存款查看全部回复

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发票认证了，税额要转出，分录是对的嘛 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

转出分录不对查看全部回复

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30日，结转已销商品款30000会计分录 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好同学，是要结转营业成本吗查看全部回复

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退企业所得税，增加未分配利润。资产表是期末未分配利润增加，调了期初数才＝利润表本年数但是资产期初数≠所有权益那横期初因为银行和未分配利润是增加的数是期末一旦期初动了就不平不动期初就≠本年净利润 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

这种情况可能是由于调整未分配利润时，对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路：检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说，退税时借记“银行存款”，dai记“应交税费——应交企业所得税”，同时调整以前年度损益，借记“应交税费——应交企业所得税”，dai记“以前年度损益调整”，最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。核对期初数调整 - 如果需要调整期初数，要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数，而忽略了其他相关项目，如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润，还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如，应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理，导致资产负债表不平衡。重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确，以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题，建议查阅相关会计准则和会计制度，或者咨询专业的会计师，以确保财务报表的准确性和合规性。查看全部回复

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企业想购入一台公车，但款项不够，由法人贷款后借给公司，请问购入时按借：固定资产；应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应付款-法人这样对吗？ #其他行业#

答疑老师：夏老师

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公司对线下的加盟店收取某平台的推广服务费，然后由公司一起交给某平台方推广，公司收的这个费用属于公司收入吗？还是代收代付，某平台会给公司开票 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

加盟店是单独的个体么查看全部回复

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