会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第5742页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

什么是预收账款 #出纳#

答疑老师：甘老师

请问具体是什么问题呢查看全部回复

浏览：2672 0赞 0评论 收藏

我公司未收到供货商那边的发货，导致前几个月的成本做高了，能不能在这个月一次性调整过来？#商业#

答疑老师：patience

是商贸型企业么，一般销售商品的时候同时结转成本查看全部回复

浏览：2672 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

老师，我们公司在5月份的时候收到对方一个专用发票150万的，然后我们5月底的时候就把钱汇到对方的账上了，但是对方因为资金的问题没办法交增值税，他又将这张发票在6月份的时候又红冲了。我想问一下这个我账上是怎么处理了因为5月份的时候我已经把这个进项已经进了然后我应付款那边也是平的。我还想问一下，如果后面我一直收不回这个发票，那我们公司要被罚款吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好查看全部回复

浏览：2671 0赞 0评论 收藏

老师好，公司四月份想从代账公司拿回帐自己做，该怎么入手？公司有固定资产但是代账公司没有做过固定资产 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

你好，按照之前的账务接着处理即可，如果存在未入账的固定资产，可以补入账，查看全部回复

浏览：2671 0赞 0评论 收藏

我们是A单位，现在由上级部门帮我们建新的办公楼，我们单位是什么都不用管的，就管自己到时候搬进去就行，然后现在最终了，说有个水表增设的钱需要我们单位自己支付，这个合理吗，我们这边可以支付吗，这个不算在基建里吗 #出纳#

答疑老师：李伟老师

这个没有合理不合理的，都是你们自己私下协商的查看全部回复

浏览：2671 0赞 0评论 收藏

公司银行账户互转账务处理 #工业制造#

答疑老师：patience

公司是有2个银行账号么查看全部回复

浏览：2671 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算清缴还要调增么 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

非关联企业间无息借款，增值税视同销售产生的销项税额，一般计入“财务费用”科目。因该借款本质无利息收入，销项税额属额外资金流出，与资金融通相关，符合财务费用定义。分录如下：借：财务费用 dai：应交税费—应交增值税（销项税额）查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

商贸企业，每月结转成本的时候，是按数量结转；还是按单价*数量的总金额进行结转 #其他行业#

答疑老师：李可可

按数量*单位成本结转查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

预缴增值税分录怎么写 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

借：应交税费-预交增值税 dai：银行存款查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

记账凭证总号分号是什么意思？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

分为总号和分号的是属于双重编号记账凭证一种方法，写为总字第几号和分字第几号查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

发票多开了几元，会计分录借银行存款应收款贷销项主营对吗，是否需要员工赔偿呢？如果要赔偿，如何做会计分录 #商业#

答疑老师：patience

发票多开了几元，可以作废重开的查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

老师，我们的店有些是加盟的，还是直营的，直营的属于什么呢 #出纳#

答疑老师：李伟老师

加盟模式只是将品牌授权给代理商，品牌方不管代理商的库存，也不会深入去管理代理商的店铺运营，任其自由发展。查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

发票按照什么方式入账 #其他行业#

答疑老师：甘老师

一般都是要序时录入的查看全部回复

浏览：2670 0赞 0评论 收藏

你好老师哥请问不开票收入在核算盈亏时候需要把原材料单价转换成不含税的吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，需要换算成不含税金额查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

注销公司账面有余额的怎么调平 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

保险的电子专用发票是不能抵扣吗？只有纸质可以抵扣吗？#出纳#

答疑老师：木言

保险的电子专用发票在符合规定的情况下是可以抵扣的，并非只有纸质的才能抵扣。能否抵扣主要取决于保险的类别和用途。例如，企业为员工购买的财产保险、雇主责任险等，取得合法有效的增值税专用发票（包括电子专用发票），其进项税额可以抵扣。但如果是为员工购买的人身保险等，通常是不能抵扣进项税额的。查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

私营企业和有限责任公司有什么区别？#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

有限责任公司也可以是私营企业查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

最近要ISO审核老师知道要准备哪些资料吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

按照认证公司提供资料即可查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

长期股权投资计算 #初级#

答疑老师：甘老师

分录没对查看全部回复

浏览：2669 0赞 0评论 收藏

公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

浏览：2668 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问