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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121984会计人，提问了200186 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

注册的新公司是由一家企业100%控股的，选择企业类型时应该选择什么 #出纳#

答疑老师：patience

企业类型都有什么查看全部回复

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申报的工资按计提记账，但是实际发放工资不一样，发放工资多，这个如何做账务处理 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成：借：管理费用-工资 dai：应付职工薪酬-工资查看全部回复

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农业种植公司，我们的财务报表跟会计分录主要会涉及到哪些呢？#农业#

答疑老师：安叔老师

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采购汇总表里，有数量，但是金额成负数了 #商业#

答疑老师：甘老师

你看下这两个数量是0，应该是用负数调整入库成本查看全部回复

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公司购买三间写字楼，3月取得进项发票，想问下写字楼折旧年限是多少，以及分录怎么做。#初级#

答疑老师：甘老师

房屋建筑物税法规定的最低折旧年限是20年，实务中我们一般采用房屋产权登记证的年限作为折旧年限，直线法计提。分录如下：购买写字楼借：固定资产应交税费-应交增值税-进项税额 dai：银行存款每月计提折旧借：成本/销售费用/管理费用 dai：累计折旧查看全部回复

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公司重视科技和高新技术申报，最重要的是研发费用在会计做账方面如何单独编列，有哪些支出可以列入研发费用 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

1、人工费用企业在研发过程中，需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用，如果还需要雇佣研发人员，就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中，会有一定的损耗以及需要定期维护，这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。查看全部回复

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需要在四月份将厂房确认为使用权资产，厂房月租金含税14388元，然后当月计提折旧和利息费摊销，用银行支付。具体怎么做账 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

借使用权资产累计折旧dai固定资产使用权累计折旧租赁负债等查看全部回复

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2023.1.1以后来增值税普通发票税率没有免税了，怎么选择来？#其他行业#

答疑老师：甘老师

小规模企业继续享受增值税免税查看全部回复

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个人名下有两个个体，一个定期定额一个查账征收用不用申报B表？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

查账征收需要，至于定期定额是否需要申报看税务核定查看全部回复

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单位减资，怎么算个税？#商业#

答疑老师：清岚

同学你好，请问只是减资还是涉及转让呢？查看全部回复

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请问安装摄像头，开建筑安装服务的发票，跨地市标志填是，还是否 #出纳#

答疑老师：杨老师.

按照实际情况，跨地市了选是查看全部回复

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如果进项开了一张有规格型号是有尺寸的，我们开出去的发票一定要填尺寸吗，客户说不填，我们这边能不填吗，会不会影响 #工业制造#

答疑老师：patience

建议填，不填的话影响也不大查看全部回复

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我想问一下我们餐饮店后期想搭建一个中央厨房，那到时候我需要建立什么表格和制度方便于财务做账结转成本呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学建议购买财务软件，带有进销存功能的。查看全部回复

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公司少于30人需要缴纳工会经费吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你们税费核定里面有建议缴纳查看全部回复

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购买小家电一批，6台电烤箱、3台脱水机、3台消毒柜，单位价值都在1000以下，但是是一批购买的，使用年限一年以上，需要做固定资产吗？#其他行业#

答疑老师：patience

可以不做固定资产查看全部回复

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新成立个农村合作社，代收除了社员以外的农产品是否交税，如果建账，出资没有打到账户。这个合作社只是代收农产品销售农产品，这个过程交税吗 #农业#

答疑老师：许老师

合作社如果销售本社成员所生产的农产品，是免征增值税的。合作社向本社成员销售农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等，也是免征增值税的。查看全部回复

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老师，我们公司新注册，3月工资4月发放，个税税属期原本算在3月，金额375，外包会计说要把个税算在4月份，这样个税金额变为75，工资已经发了怎么处理 #其他行业#

答疑老师：patience

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。申报所属期不同，累计减除费用不同查看全部回复

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3月签订工程合同3000万，6月完成1000万，成本800万，7月收到1000万，开票1100万，8月完工开1900发票。分录和税如何处理？#建筑工程#

答疑老师：清岚

你是新收入准则吗？查看全部回复

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过期不能用了的货物账务怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai：库存商品-某商品 dai：应交税费-应交增值税(进项税额转出)[非增值税一般纳税人不做此笔] 报经批准后处理时如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢如果是自然灾害造成的：借：营业外支出-非常损失 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢如果是人为的原因造成，或者是管理不善，按规定要追究责任人责任的：借：其他应收款 dai：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢查看全部回复

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我们以前是商贸行业，有很多商品还在库，后面改变营业范围，开始做抖音直播，抖音充值开的增值税进项发票可以抵扣销售商品开出的销项发票吗？谢谢老师 #其他行业#

答疑老师：甘老师

都是一般计税项目的话，可以正常抵扣的查看全部回复

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