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小规模纳税人外经证怎么核销?#其他行业#

答疑老师:哈哈老师

小规模纳税人外经证核销有线上和线下两种方式,以下为你分别介绍: 线上核销 1.?登录电子税务局:登录企业的电子税务局,进入“我要办税”,选择“综合信息报告”,再进入“税源信息报告”,找到“跨区域涉税事项反馈”。 ? 2.?选择要核销的外经证:输入相关信息,找到需要核销的外经证编号,系统会自动带出该外经证的相关信息,如项目名称、合同金额等。 ? 3.?填写经营和纳税情况:点击“增加”按钮,填写外出经营情况和缴纳税款情况。需准确填写实际经营收入、已预缴税款等信息,确保与实际情况相符。 ? 4.?上传附报资料:上传完税证明和需要核销的外经证等相关资料。部分地区可能还要求上传发票复印件、合同复印件等,按当地税务机关要求准备。 ? 5.?提交申请:核对填写的信息和上传的资料无误后,点击“提交”按钮,等待税务机关审核。 ? 6.?查看审核结果:提交申请后,可在“办税进度及结果信息查询”模块查看外经证核销的审核结果。审核通过,即完成外经证核销。 线下核销 1.?准备资料:纳税人应在《外管证》有效期届满或经营活动结束之日起10日内,准备好原《外管证》、已开具发票和缴纳税款税票复印件、对应的营业收入账务处理凭证复印件等资料。 ? 2.?前往税务机关:携带准备好的资料,前往原批准税务机关的办税服务厅。 ? 3.?提交资料并办理:将资料提交给税务机关工作人员,工作人员会审核相关资料,符合要求的,录入综合征管系统及联合办证系统,经营地主管税务机关在《外管证》上注明纳税人的经营、纳税及发票使用情况,一份退回纳税人,一份存档。     查看全部回复

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2025年5月新增值税法内容#房地产#

答疑老师:哈哈老师

2025年5月通过的《中华人民共和国增值税法》有以下主要内容: 纳税人与应税交易 - 纳税人:在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产,以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。 - 应税交易界定:明确了境内销售货物、不动产、无形资产、金融商品以及服务等应税交易的具体情形,比如销售金融商品,金融商品在境内发行,或者销售方为境内单位和个人,属于应税交易。 税率与征收率 - 税率:基本沿用原税率框架,销售货物等税率为13%;销售交通运输等服务、销售不动产等税率为9%;销售服务、无形资产税率为6%;出口货物等税率为零。 - 征收率:适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为3%。 应纳税额计算 - 一般计税方法:应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 - 简易计税方法:应纳税额为当期销售额乘以征收率。 特殊规定 - 视同应税交易:包括单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费;单位和个体工商户无偿转让货物;单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。 - 不属于应税交易:员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务;收取行政事业性收费、政府性基金;依照法律规定被征收、征用而取得补偿;取得存款利息收入等不属于应税交易。 扣缴义务人 境外单位和个人在境内发生应税交易,以购买方为扣缴义务人,按照销售额乘以税率计算应扣缴税额。 这部新法自2026年1月1日起全面施行。     查看全部回复

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