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373名专家老师，3分钟快速回复，已有115219会计人，提问了193130 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，麻烦发下小规模的分录大全 #商业#

以下是小规模纳税人常见的会计分录：资金筹集 - 收到股东资本投入：借：银行存款 dai：实收资本日常经营 - 领取备用金：借：库存现金 dai：银行存款 - 租房（计入长期待摊费用）：借：长期待摊费用—房租 dai：银行存款 - 购置电脑、办公家具等固定资产：借：固定资产 dai：银行存款 - 购置笔、纸袋等办公用品：借：管理费用 dai：库存现金/银行存款 - 支付与销售有关的各项费用：借：销售费用 dai：现金/银行存款 - 采购商品，增值税直接记入产品成本中：借：库存商品（含税价格） dai：银行存款 - 银行手续费等：借：财务费用 dai：银行存款销售业务 - 销售货物：借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费—应交增值税（按3%计提增值税，疫情期间有优惠时按优惠税率计提）。同时，结转成本：借：主营业务成本 dai：库存商品工资与福利 - 月末预提本月工资、福利费：借：管理费用—工资（非直接销售岗）销售费用—工资（直接销售岗） dai：应付职工薪酬税费相关 - 根据增值税计提附加税：借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 - 缴纳税费时：借：应交税费—应交增值税应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 dai：银行存款其他 - 利息收入，应收计提：借：应收利息 dai：财务费用—利息收入；实际收到利息：借：银行存款 dai：应收利息 - 固定资产折旧：借：管理费用—折旧费（哪个部门使用计入哪个费用） dai：累计折旧利润结转 - 月底结转成本、费用、税金至本年利润：借：本年利润 dai：主营业务成本管理费用销售费用营业税金及附加 - 结转本月收入至本年利润：借：主营业务收入其他业务收入营业外收入 dai：本年利润查看全部回复

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餐饮行业、客人今天充值1000元、赠送200元、会计分录 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

代公司收款1000元如何入账？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

公司代收款，借其他应收款 dai主营业务收入应交税费应交增值税查看全部回复

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话费开个人的可以报销吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

话费开个人的可以报销吗，这个具体看公司的报销制度查看全部回复

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公司车违章罚款怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，借营业外支出-违章罚款 dai银行存款/库存现金查看全部回复

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发票金额是1000元，我公司支付这笔费用1050元，多支付这50元计入什么会计科目 #商业#

答疑老师：安叔老师

是什么原因需要多支付这50元呢查看全部回复

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发下计提工资，社保，个税的分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

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餐饮行业通过美团销售的收入怎么入账 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

餐饮行业通过美团销售的收入入账方式如下：确认收入 - 当顾客通过美团下单并完成消费后，餐饮企业应根据美团平台提供的交易明细，确认销售收入。 ? - 例如，一份套餐售价100元，美团扣除佣金10元，实际到账90元。则应确认收入100元，同时记录相关费用。记录分录 - 收到款项时：若款项直接进入银行账户，借记“银行存款”90元；若先进入美团账户等第三方平台，尚未提现，则借记“其他货币资金——美团账户”90元。 ? - 确认收入和费用：dai记“主营业务收入”100元，同时，借记“销售费用——平台佣金”10元。查看全部回复

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法人社保公司全额承担分录怎么做，还需要计提吗？，工资还需要做分录吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需要计提的查看全部回复

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墓地特许经营权如何核算 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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制造业出租冻库给他人，开得专票，这张发票如何入账 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

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外面企业，免抵额和退税额分别是什么意思？#农业#

答疑老师：andy老师

生产型出口企业适用免抵退查看全部回复

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18年的账，前任会计把认缴的实收资本入账，挂其他应收了，请问可以直接红冲吗？怎么做风险比较小？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，如果还没有实际出资呢就直接冲销查看全部回复

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汇算清激所得税计提 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，计提:借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调查看全部回复

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汇算清缴后要补交所得税，这次分录怎么入账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调缴纳借应交税费应交企业所得税 dai银行存款查看全部回复

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上年度的企业所得税退税的分录咋做啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，咱有什么问题吗查看全部回复

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项目履约成本如何入账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

是工程项目吗查看全部回复

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公司预付半年的办公室房租用预付账款还是其他应付款 #其他行业#

答疑老师：andy老师

房租是跟公司经营有关的业务，预付的款项计入预付账款查看全部回复

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老师你好，公司和老板私人车签租赁合同，加油可以开发票吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，可以的，加油费可以入账的查看全部回复

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租赁的房屋，装修洁净厂房，装修费用可以计入固定资产进行折旧吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们租赁的厂房本身就不是属于你们的固定资产，装修费也就不计入固定资产了查看全部回复

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