会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第7页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有115219会计人，提问了193130 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

按季度计提印花税，是次月缴纳吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，比如说按季度缴纳印花税，比如说一季度的就是在四月份税期的时候缴纳印花税查看全部回复

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如何全面分摊成本，#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好，公司是什么行业查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

本年5月补交以前年度企业增值税、所得税、附加税的分录应该怎么做 #工业制造#

答疑老师：andy老师

涉及到跨年了查看全部回复

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运输行业专项储备年底怎么操作 #运输业#

答疑老师：andy老师

指提取的安全生产费吗查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理，前期没有入固定资产，该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：andy老师

前期如果没有入固定资产的话查看全部回复

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购买银行黄金怎么入帐 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

企业购买 - 作为投资：若企业将购买的银行黄金作为投资资产，应借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目。以交易性金融资产为例，假设企业购买银行黄金花费10万元，会计分录为：借记“交易性金融资产——黄金”10万元，dai记“银行存款”10万元。 ? - 作为存货：如果企业是从事黄金相关业务，购买银行黄金用于销售等，应借记“库存商品——黄金”科目。比如购买价值5万元的黄金用于后续销售，分录为：借记“库存商品——黄金”5万元，dai记“银行存款”5万元。查看全部回复

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一般纳税人收到服务费，怎么结转成本？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，服务对应的成本费用在发生的时候直接记入到成本就成查看全部回复

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有个结了账期间的发票，做入库时候数量少记了个0⃣️，也结转了成本。要怎么冲回来。#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是把入库和结转成本的会计分录都红冲，然后再重新入账查看全部回复

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业务人员出差，住酒店取得的增值税专用发票在生产企业可以抵扣进项吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，业务人员属于公司的员工，则取得的专票是可以抵扣的。查看全部回复

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对方公司已注销，我公司有应付账款 10000 元，怎么解决 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，意思是你们不用支付了吗？如果是的话就是借应付账款 10000 dai营业外收入10000 查看全部回复

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各位大佬，社保公积金要不要做计提？财务经理说：不用计提，直接按缴纳的金额做账就行！哪个解释一下，有点犯难了 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 遵循权责发生制原则：企业会计准则要求遵循权责发生制，即属于当期的费用，不论款项是否支付，都应作为当期费用。社保公积金是员工在当期为企业提供服务而产生的福利费用，所以应在受益期间计提，这样能准确反映企业当期的成本费用和经营成果。例如，12月的工资及对应的社保公积金，虽然在次年1月发放和缴纳，但在12月就应计提。查看全部回复

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老师您好，请问外单位来我公司调研包车费，是入业务招待费吗？#工业制造#

答疑老师：小米

你好同学查看全部回复

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存货盘点报废管理费用二级科目是什么 #商业#

答疑老师：andy老师

二级科目通常未存货盘亏查看全部回复

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供热公司会计业务处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

供热公司的会计业务处理主要包括以下几个方面：收入核算 - 供热公司主要的收入来源是向用户收取的供热费。在收取供热费时，根据实际收到的金额或确认的应收金额，借记“银行存款”“应收账款”等科目，dai记“主营业务收入”科目。同时，按照规定计算并确认增值税销项税额。成本核算 - 燃料成本：供热过程中消耗的煤炭、天然气等燃料是主要成本之一。采购燃料时，借记“原材料”科目，dai记“银行存款”等科目。实际耗用燃料时，根据领用单等凭证，借记“主营业务成本”科目，dai记“原材料”科目。 - 人工成本：核算支付给员工的工资、奖金、福利等。计提工资时，借记“主营业务成本”“管理费用”等科目，dai记“应付职工薪酬”科目。发放工资时，借记“应付职工薪酬”科目，dai记“银行存款”等科目。 - 设备折旧：供热公司的供热设备、管网等固定资产应按照规定计提折旧。计提折旧时，借记“主营业务成本”“管理费用”等科目，dai记“累计折旧”科目。费用核算 - 日常经营中的水电费、办公费、差旅费等费用，发生时借记“管理费用”“销售费用”等科目，dai记“银行存款”等科目。税金及附加核算 - 计算应缴纳的城市维护建设税、教育费附加等税金及附加时，借记“税金及附加”科目，dai记“应交税费——应交城市维护建设税”“应交税费——应交教育费附加”等科目。实际缴纳时，借记“应交税费”相关科目，dai记“银行存款”科目。供热期结束后的核算 - 供热期结束后，对预收的供热费进行清理，将尚未确认收入的部分，从“预收账款”科目转入“主营业务收入”科目。同时，对供热成本进行全面核算和分析，为下一个供热期的成本控制和定价提供参考。查看全部回复

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你好打官司预付了律师费取得专票进项税额抵扣了胜诉后律师费由对方承担进项税额怎么处理呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，等于是这笔费用，你们不需要你们公司承担了不属于你们公司费用了，所以已经抵扣的进项，需要做进项税额转出查看全部回复

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请问下，小规模开的普票怎么入账？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果是对外给别人开票的话，借银行存款/应收账款 dai主营业务收入应交税费应交增值税查看全部回复

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汇算清缴交的税怎么做账 #房地产#

答疑老师：安叔老师

借以前年度损益调整 dai应交税费-应交所得税借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整支付时借应交税费-应交所得税 dai银行存款查看全部回复

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建筑会计如何记成本？什么时候确认收入 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑会计记成本和确认收入的方法如下：成本记录 - 设置成本项目：一般设置“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等成本项目。“直接材料”核算施工过程中耗费的构成工程实体的原材料等；“直接人工”是指从事建筑安装工程施工的生产工人的人工费用；“机械使用费”包括施工机械作业所发生的费用等；“其他直接费用”如施工现场的水电费等；“间接费用”核算项目部为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 - 成本归集与分配：发生成本时，能直接归属于某一成本核算对象的，直接计入该对象的成本项目；不能直接归属的，按一定方法分配计入。如间接费用可按各成本核算对象的直接成本比例进行分配。收入确认 - 完工百分比法：根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例等方法确定。计算公式为：当期确认的收入 = 合同总收入×完工进度 - 以前会计期间累计已确认的收入。 - 具体时点判断：在资产负债表日，如建造合同的结果能够可靠估计，应采用完工百分比法确认收入。对于结果不能可靠估计的，若已发生的成本预计能够得到补偿，按已发生的成本金额确认收入；若已发生的成本预计不能得到补偿，不确认收入。实际工作中，建筑会计需依据企业会计准则和相关法规，结合项目具体情况准确进行成本记录和收入确认。查看全部回复

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两家单位签订10年的场地租赁合同，前5年是免租金的，第6年开始按年收取租金。每年5千，请问今年出租方直接按5000开具场地租赁费发票吗？对应的成本应该是场地摊销费，需要从管理费用按租赁面积转入其他业务成本吗？谢谢～#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好我帮您看下查看全部回复

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收到对方公司的借款应该怎么做分录？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果对方把钱借给你们了，那就是借银行存款 dai其他应付款查看全部回复

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