会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第1662页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120165会计人，提问了198046 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

支付的费用该怎么做账呢，发票未收到 #服务业#

答疑老师：patience

可以先计入工程物资，先附上相关单据查看全部回复

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买车的保险其中有商业险交强险车船税驾意险这些全部进主营业务成本还是费用？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

一般计入费用查看全部回复

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公司以外的个人借款给公司，挂短期借款是吗 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

记入到其他应付款里面查看全部回复

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想问问增值税和附加税一起扣款。如何做会计分录 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

借应交税费-未交增值税税金及附加-城建税/教育附加/地方教育附加 dai银行存款查看全部回复

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怎么可以合规的把公账里面的钱转到老板私人卡中 #其他行业#

答疑老师：andy老师

借款、分红、发工资、报销等都可以查看全部回复

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已付款，先收到红字发票，后面收到退款，可不可以借:研发费用（红字）贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（蓝字）借:预付款项收到退款后借:银行存款贷:预付款项 #高新企业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，建议把预付科目换成其他应收款哈查看全部回复

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请问公司贷款买车，贷款利息是一次性计提还是分期计提 #房地产#

答疑老师：patience

分期计提查看全部回复

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老师您好，已经抵扣的进项税额怎么转出，上个月收到发票是借主营业务成本10 进项税务1 贷银行存款11 #房地产#

答疑老师：秦枫老师

借:主营业务成本 1 dai:应交税费应交增值税(进项税额转出)1 查看全部回复

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老师们好，小规模的话，也得写应交税费这个会计科目了吧？😊我写的是应交税费-待认证进项税额，可以吗？年底的时候可以在借:应交税费-应交增值税-进项税额，贷:应交税费待认证进项税额，这样子做会计分录吗 #其他行业#

答疑老师：patience

小规模不可以抵扣进项税，所以一般不用应交税费-应交增值税-进项税额和应交税费待认证进项税额科目查看全部回复

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老师，我想请问一下。我们公司是做汽车修理的，公司购入的配件是含税的，也有不含税的，但是在结转配件成本的时候没办法分出来哪些是含税哪些不含税，这种情况结转成本时的金额怎么算比较合理呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

结转成本的是需要按配件的单位成本结转的，以入库时的单价结转含税和不含税，在入库时就需要确认入库单价查看全部回复

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老师我想问一下借对方钱但是要先支付借款利息支付借款利息分录怎么写 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

你是借入方么查看全部回复

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我公司取得上游公司销售给我公司的二手车，该批二手车户上在我公司上游公司的上游公司，上游公司应该给我公司开具什么发票，是增值税专用发票还是二手车发票，如果上游公司开具的增值税专用发票上面没有机动车标识可以吗？没有标识是由于什么原因导致的呢？#房地产#

答疑老师：wam

由于是二手车，公司需取得二手车交易市场开具的二手车发票。查看全部回复

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进项税额转出具体如何操作 #建筑工程#

答疑老师：许老师

你好，企业需要将《信息表》所列增值税税额在发票采集-进项税额转出模块的"红字专用发票信息表注明的进项税额"栏次进行填报,红字信息表的数据进行采集后,《增值税纳税申报附列资料（二）》第20行"红字专用发票信息表注明的进项税额"会自动同步信息,正确采集以后,就可以申报了。查看全部回复

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工会经费退回分录 #其他行业#

答疑老师：Yan

可以收到借银行存款代其他应付款使用时借其他应付款 dai 银行存款查看全部回复

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一家电商公司，收入只有一个账号，每天收入超过一千万，没有进项发票，这种怎么搞呀？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

金额这么大肯定是要尽量取得进项发票查看全部回复

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请问能分享下党委账户一般账务处理的分录吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1. 收到党建经费 - 财务会计（核心分录）：借：银行存款—党委专户 dai：财政拨款收入—项目支出（党建类）（若为上级党委补助，dai：非同级财政拨款收入） ? - 预算会计（同步核算）：借：资金结存—货币资金（党委专户） dai：财政拨款预算收入—项目支出（党建类） 2. 支出党建经费（核心高频）（1）支付党员活动费（如会议、培训、参观） - 财务会计：借：业务活动费用—党建经费—活动费 dai：银行存款—党委专户 ? - 预算会计：借：行政支出/事业支出—财政拨款支出（项目支出）—党建经费 dai：资金结存—货币资金（党委专户）（2）购买党建物资（如书籍、党旗、办公用品） - 财务会计（入库时）：借：库存物品—党建物资 dai：银行存款—党委专户 ? - 财务会计（领用后）：借：业务活动费用—党建经费—物资费 dai：库存物品—党建物资 ? - 预算会计（支付时同步做）：借：行政支出/事业支出—财政拨款支出（项目支出）—党建经费 dai：资金结存—货币资金（党委专户）（3）支付党建人员补贴（如兼职党务工作者补助） - 财务会计：借：业务活动费用—党建经费—人员经费 dai：应付职工薪酬—其他补贴借：应付职工薪酬—其他补贴 dai：银行存款—党委专户 dai：应交税费—应交个人所得税（若需代扣） ? - 预算会计：借：行政支出/事业支出—财政拨款支出（项目支出）—党建经费 dai：资金结存—货币资金（党委专户） 3. 年末结转 - 财务会计：借：财政拨款收入—项目支出（党建类） dai：本期盈余—党建经费盈余借：本期盈余—党建经费盈余 dai：业务活动费用—党建经费（各明细） ? - 预算会计：借：财政拨款预算收入—项目支出（党建类） dai：财政拨款结转—本年收支结转—党建项目借：财政拨款结转—本年收支结转—党建项目 dai：行政支出/事业支出—财政拨款支出（项目支出）—党建经费查看全部回复

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老师您好，发给员工7月份的工资多扣了个税，8月份做7月份工资的会计凭证的时候已经把个税这一项填上了，发放8月份工资的时候把多扣的个税补回去了，但是我9月份做8月份工资的会计凭证这一项要怎么填呀 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您的意思是多扣个税的补回去怎么做账是吗？查看全部回复

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带息商业汇票到期无法收回的会计分录怎么写 #其他行业#

答疑老师：wam

第一步，先计提减值准备借：信用减值损失 dai：坏账准备查看全部回复

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试运行收入的成本可以列支哪些？准则有规定么？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

在建工程试运行收入的会计处理《企业会计制度》规定，工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。查看全部回复

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12月份社保公积金让别的公司代扣代缴在这个1月借款付有影响吗，这个怎么处理账务 #其他行业#

答疑老师：andy老师

别的公司帮你们代扣代缴社保，你们借款付？查看全部回复

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