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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120704会计人，提问了198631 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，老师。我们公司购买了一辆8700元的三轮摩托车，请问是必须要入固定资产吗 #建筑工程#

答疑老师：wam

这个看公司的固定资产认定标准、政策，没有达到公司的制订的固定资产认定标准的，可以直接计入当期成本、费用查看全部回复

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老师讲一下农产品核定率怎么计算噻？#农业#

答疑老师：李伟老师

（一）试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额可按照以下方法核定：　　1、投入产出法：参照国家标准、行业标准（包括行业公认标准和行业平均耗用值）确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量（以下称农产品单耗数量）。　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）　　当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量　　对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的，在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时，应依据合理的方法归集和分配。　　平均购买单价是指购买农产品期末平均买价，不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式：　　期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）/（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）查看全部回复

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成人教育本科函授的培训机构不肯开具学费发票，只肯开具学杂费发票，学费发票是由函授大学开具了一张收入统一收据到我个人的，这合理吗可以要求培训机构开具学费发票吗？#其他行业#

答疑老师：云峰老师

您好，可以开据学费的。他们是不是学杂费是包括学费的。查看全部回复

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住宿费专票单位、数量、单价是必填的吗？#餐饮酒店#

答疑老师：李可可

规格，单位没有填，不影响查看全部回复

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问收到一张建筑服务-人工费的发票，需要缴纳印花税吗 #房地产#

答疑老师：若鱼老师

这个不缴纳印花税查看全部回复

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劳务公司预交税款如何计算异地项目 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。查看全部回复

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老师，我进项发票本期认证的很多，可以留抵到明年吗？#服务业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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个人代开发票开人员证件费的票，应该选哪个 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的人员证件费是什么费用？查看全部回复

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我想请问一下，代开的增值税专票，财务说没有上传发票，验证不通过是怎么回事呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

是税局代开的专票不能认证吗？查看全部回复

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开票，建筑服务发票，防水工程。9个点，备注栏里只有项目名称没有项目地址，这票可以用不 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

你好，这个不符合要求查看全部回复

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数电发票可以部分红冲吗 #商业#

答疑老师：patience

答：（一）试点纳税人通过电子发票服务平台开具的蓝字发票，在受票方未进行发票用途确认时，由销售方发起红字发票开具流程，必须进行全额红冲。（二）除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票： 1.冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红； 2.蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，必须全额红冲。“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲； 3.蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲； 4.试点纳税人对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票，累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值之和，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。查看全部回复

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中药饮片 “鹿血晶”税率是多少？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，是一般纳税人吗查看全部回复

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请问粮食从收购、加工、到米面销售的税率、税赋是多少？#其他行业#

答疑老师：patience

收购是从哪里收购，农业种植者么查看全部回复

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我们是一般纳税人10月开票12000，我这个月报税的时候附加税教育费附加和地方教育附加为什么带出来为0 #商业#

答疑老师：高老师

免征了查看全部回复

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小规模单位购工业厂房，已办理交付（未装修），疫情没业务没使用属于闲置状态，需要在交付次月开始缴纳房产税和土地使用税吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

需要、查看全部回复

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小规模转一般纳税人需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要准备的资料如下： 1.《增值税一般纳税人登记表》2份； 2. 加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后退回）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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汇算清缴去年的所得税时，发现预缴的比实际应缴的要多，所以清缴的时候应交所得税那里是显示的负数，意思是多交了，现在税局要求在电子税务局办理退税或者留抵，请问我申请了退税或者留抵，税局会查帐吗？我该怎么办呢？#服务业#

答疑老师：Annina老师

正常多交的，可以申请退税的，税局要求退税的，一般不会查账查看全部回复

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没收的定金违约金，需要给对方开发票吗 #服务业#

答疑老师：Annina老师

业务没开始的不需要查看全部回复

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2021年取得的教师资格证没有做专项附加扣除个税，2022年不可以扣除嘛？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

2021年取得的只能在2021年扣查看全部回复

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我们单位聘请了劳务临时工，按次没有超过500元；如果这名临时工按月累计超过500元或者按年超过500元，是否需要去税务局代开劳务费发票？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

这个存在争议，有的税局说，按单次算查看全部回复

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