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378名专家老师，3分钟快速回复，已有122016会计人，提问了200230 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开专票的话，开户行和账号必须和打款的一样吗？还是说购买方和税号一样就可以了 #商业#

答疑老师：小小

开户行和账号一般是基本户的开户行和账号查看全部回复

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我们是建筑业现在外地实际预缴增值税与账上外地预缴增值税金额不符外地预缴的实际金额大于我们账上外地预缴金额对不出来差在那里请问怎么样可以查询到我们公司在别的省市的完税证明？#建筑工程#

答疑老师：Amy老师

实际预缴的大于账上记录的，对照完税证明一一核实比对，少记的补记上就行了。没有完税证明找负责项目缴税人员是不是存在漏给了完税证明，或到项目所在地的完税机关去查询是否能补打完税证明（一般当时预交了税款就会出具完税证明的。）查看全部回复

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公司承担员工的个税，申报个人所得税的时候收入是不是要加上个税 #其他行业#

答疑老师：小小

可以加上个税，但是这是一个循环了查看全部回复

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我刚刚接到税局专管员的电话，说我进项一直大于销项，让我给他解释一下这个是怎么回事，我要怎么解释呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

你可以把进项分类，按类别金额税额报给专管员，最好有合同等查看全部回复

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老师，我想问一下收入的确认原则是什么？必须是开票才能确认收入吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函[2008]875号) 现对确认企业所得税收入的若干问题通知如下：一）、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。（一）企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。（二）符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间： 1.销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 2.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 3.销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。查看全部回复

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老师，员工不做汇算清缴是个人的责任，还是公司的 #商业#

答疑老师：Annina老师

《税收征管法》规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上一倍以下的罚款。查看全部回复

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跨区迁移了，税盘需要去原来大厅清一下吗，还是要去新税务局发行一下 #商业#

答疑老师：甘老师

跨区迁移了，税盘需要去原来大厅清一下吗，还是要去新税务局发行一下查看全部回复

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进项税是怎么抵扣的呢？例如我司购买一批沥青，税点是13%#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，如果你买的沥青开的是专票，13%税率计算出来的税额可以抵扣查看全部回复

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异地预缴怎么计算 #其他行业#

答疑老师：andy老师

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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购买A产品免费赠送B 产品，免费赠送的B产品要不要开票呢 #服务业#

答疑老师：小妮老师

需要，1、A产品按照实际价格开具，B产品按照实际价格开具，下面开一栏折扣，把B产品的价格折扣掉；2、A和B产品按照比例开具，例如A100，B10，A的价格开90.9，B的价格开9.1；3、无偿赠送视同销售A和B按照各自的市场价值开具查看全部回复

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小规模纳税人销售设备，税率多少？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

小规模纳税人销售设备，普票是1%专票是1%或3% 查看全部回复

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您好，出汇缴报告的时候发现广告费太多了！老板不太愿意高额交税，有没有方法调整一下！？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

没有更好办法，只能根据账务上年度汇总数据进行填写，按照税法要求进行申报，可以再检查下账务2019年度的费用支出是否都全部入账查看全部回复

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企业所得税怎么倒挤计算 #其他行业#

答疑老师：甘老师

你的意思是从税负倒挤计算出特定收入下的成本费用应该是多少吗查看全部回复

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请问个体工商户开装修发票税率是多少 #个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

一般纳税人还是小规模查看全部回复

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公司租赁写字楼，个人去税务局代开发票了，发票上写了付款方代扣代缴个人所得税费用。我们是一次性给他申报个税，还是按月份收入申报，像这样代扣代缴必须要公司帮他们申报吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。查看全部回复

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老师，想请问下每年返还的个税手续费需要缴纳相应的印花税吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不需要查看全部回复

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老工程简易征收，开了进项专票选择不抵扣勾选，原因选什么，属于“用于非应税项目”吗？#建筑工程#

答疑老师：patience

原因都有什么查看全部回复

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没有工会，工会经费可以0申报吗 #服务业#

答疑老师：tammy老师

有工资就不可以0申报查看全部回复

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请问一下软件技术服务费用的税收编码属于那一个类呀 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

304020199 其他软件服务查看全部回复

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公司购茶叶，打算过年送客户，记入业务招待费可以吗？需要交税吗？#建筑工程#

答疑老师：Yan

可以入业务招待费，但如果是所得税查账征收企业，超标准部分不得税前扣除查看全部回复

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