会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第18页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118228会计人，提问了195922 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，国际货运代理行业开零税率还是免税的发票 #服务业#

依据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指： 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。离岸服务外包业务，包括信息技术外包服务（ITO）、技术性业务流程外包服务（BPO）、技术性知识流程外包服务（KPO），其所涉及的具体业务活动，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》相对应的业务活动执行。 10.转让技术。（四）财政部和国家税务总局规定的其他服务。查看全部回复

浏览：19666 0赞 0评论 收藏

计提加计抵减，计提增值税，计提附加税是怎么计算的呢 #服务业#

答疑老师：橘子

财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定：纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额，按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。加计10%扣除进项税账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额）， dai：其他收益。查看全部回复

浏览：19650 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

公司为小规模纳税人，季度申报增值税，专票开票金额为正数，普票开票金额为负数，这种情况怎么申报增值税 #服务业#

答疑老师：tammy老师

你们是不是有开红字发票查看全部回复

浏览：19642 0赞 0评论 收藏

老师我的代开增值税专用发票章盖反了还能用吗？#商业#

答疑老师：而已老师

你好查看全部回复

浏览：19602 0赞 0评论 收藏

饭店给会员办充值卡，例充值1000元，赠100元。消费一单流水1100元，刷卡结帐。请问赠送100元视同销售交增值税所得税吗。100元赠送能税前扣除吗？有更好的解决办法吗 #餐饮酒店#

答疑老师：高老师

按销售折让可能会更好一些查看全部回复

浏览：19602 0赞 0评论 收藏

安装服务可以包含材料费吗 #建筑工程#

答疑老师：木言

看一下合同是否单独约定安装费和材料费，如果没有约定安装费可以包含材料费查看全部回复

浏览：19487 0赞 0评论 收藏

请问一下装饰工程公司开石材干挂（劳务费）怎么写开票内容和赋码呀？#建筑工程#

答疑老师：venus老师

税收分类编码 20105 税收分类名称其他加工劳务开票商品名称 *劳务*劳务费税率 13% 查看全部回复

浏览：19442 0赞 0评论 收藏

个人出售一台二手设备，卖给公司要到税局代开一张发票，金额20多万，请问这个要交税吗？#个体工商户#

答疑老师：孙老师

需要交税购入时抵扣进项了吗查看全部回复

浏览：19423 0赞 0评论 收藏

个体餐馆，已经报税，申请发票的时候说逾期申报，不能申领了怎么回事 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况需要和税务局联系一下看看是否有逾期未申报的税种查看全部回复

浏览：19386 0赞 0评论 收藏

第三方代订机票，开具电子普通发票中，是否可以抵扣其中的税额 #高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

旅游公司、航空票务代理不属于航空运输企业，只能按旅游服务或经纪代理服务开票，此类普票不得抵扣。查看全部回复

浏览：19364 0赞 0评论 收藏

企业取得重点项目扶持金的奖励，怎么开具免税发票 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，政府补助不属于增值税应税项目，不开发票，直接开收据就可以查看全部回复

浏览：19332 0赞 0评论 收藏

餐饮企业一般纳税人2021年税收优惠政策有哪些 #餐饮酒店#

答疑老师：夏老师

自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。其中，生活性服务业纳税人指邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。查看全部回复

浏览：19302 0赞 0评论 收藏

请问电商行业，确认收入一般按照哪个时间节点呀 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

一般是在收到销售货款以后确认收入。查看全部回复

浏览：19299 0赞 0评论 收藏

公司购买新车的车辆保险开专票可以抵扣吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，只要是公司名下的汽车的保险费发票是可以抵扣进项税额的。查看全部回复

浏览：19251 0赞 0评论 收藏

外经证办理流程，报验是只能在工程所在地吗 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

外经证是在机构所在地税局申请办理的。从事生产、经营的纳税人到外县（市）临时从事生产、经营活动的，应当持营业执照副本和所在地税务机关填开的《外出经营活动税收管理证明》（简称《外经证》），向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。查看全部回复

浏览：19246 0赞 0评论 收藏

鉴证咨询服务——招标代理费，研发和技术服务——招标代理费，建筑工程单位收到这两种类型发票，有什么区别吗，是什么意思吗，麻烦讲解一下 #建筑工程#

答疑老师：高老师

都属于现代服务业，鉴证咨询服务：包括认证服务、鉴证服务和咨询服务。研发和技术服务：包括研发服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务、专业技术服务查看全部回复

浏览：19163 0赞 0评论 收藏

增值税的主表中28行分次预缴税额是什么意思 #其他行业#

答疑老师：甘老师

（四十三）本表第28项“①分次预缴税额” 栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额（包括辅导期纳税人领购专用发票时预缴的税款）。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。查看全部回复

浏览：19160 0赞 0评论 收藏

想知道端午节用的艾叶税收编码是多少？#农业#

答疑老师：曹老师CPA

你好，这个观真没有具体对应的查看全部回复

浏览：19146 0赞 0评论 收藏

4月1日开始，银行税务机关联合办案，严厉打击企业用个人收款码收款逃避税收行为。个人收款码三个月内收款超过2000笔，一年内收款累计超过80万，银行就会提供给税务机关进行核实稽查！针对这个税务有什么好的建议吗 #其他行业#

答疑老师：Yan

成立小规模纳税人，按实入账，适用3%税率的增值税都免了，所得税税率也低查看全部回复

浏览：19145 0赞 0评论 收藏

怎么用手机开电子普通发票 #个体工商户#

答疑老师：木言

可以从支付宝、微信或易办税APP登录代开平台查看全部回复

浏览：19134 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问