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答疑老师:哈哈老师
? - 分录: 借:应收账款—蒙古XX公司 100,000 dai:主营业务收入 90,000(=100,000-10,000,不含境外税的纯服务收入) dai:其他应付款—代扣代缴蒙古增值税 10,000(负债类科目,核算需代缴的境外税款) 2. 收到回款(扣除代扣税款后实际到账9万) - 分录: 借:银行存款 90,000 dai:应收账款—蒙古XX公司 90,000 3. 向蒙古税务机关缴纳代扣的增值税(凭完税凭证冲销负债) - 分录: 借:其他应付款—代扣代缴蒙古增值税 10,000 dai:银行存款 10,000(若由你公司先垫付,再从回款中抵扣,此步骤同步完成) 查看全部回复
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