账务处理相关问答-第1004页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121175会计人，提问了199267 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

账上盈余，入什么科目 #商业#

答疑老师：杨老师.

有净利润？查看全部回复

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企业租赁的厂房装修款有千多万，请问是入固定资产还是长期待摊费用呢？#工业制造#

答疑老师：李可可

长期待摊费用查看全部回复

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我们是一家门诊，在做会员充值退费的账务怎么做呢，借什么贷什么科目呢，金额用红字表示吗 #其他行业#

答疑老师：李可可

之前会员充值时是怎么入账的查看全部回复

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应付账款贷方有余额怎么调账不欠钱但是还没有还账记录 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

首先要查明余额是怎么形成的查看全部回复

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上个月库存商品是暂估的，这个月发票开进来了。怎么冲，怎么做分录？#商业#

答疑老师：patience

可以把暂估的分录红冲掉，借库存商品-暂估负数 dai 应付账款-暂估负数查看全部回复

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我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司，借：其他应收款－保证金－xx公司，贷：银行存款现在收到对方开回来的农村集体组织收据（內容：合同履约保证金），请问分录要怎么写，是入管理费用还是成本吗？因为我这家公司是属于保安公司的 #商业#

答疑老师：安叔老师

这个收据无需处理，附在上个月支付的凭证后面查看全部回复

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你好老师我公司股东投资款对公打款超过认缴出资额工商年检时候才发现要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：patience

超出部分计入资本公积查看全部回复

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公司账户借钱给个人个人用于购买车辆后面这笔钱的还款方式是通过个人在金融所申请的车贷来归还这样可以吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

只要是他这个人把钱转到公司就可以查看全部回复

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对方公司给我们公司开具增值税发票时数额比合同数额低，我们这边需要处理吗？#其他行业#

答疑老师：绾绾

那你们实际成交金额呢查看全部回复

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销售部的报名费，计入销售费用-职工教育经费，还是管理费用-职工教育经费 #其他行业#

答疑老师：而已老师

销售费用-职工教育经费查看全部回复

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第四季度计提所得税和缴纳可以一起做分录吗 #建筑工程#

答疑老师：而已老师

可以查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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私立医院免税的情况下，企业所得税需要交吗？是只免增值税吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

私立医院免税的情况,具体指哪些情况查看全部回复

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每月月底增值税销项-进项如果大于0，应交税费余额在贷方，那就要把余额结转到未交增值税，为什么要结转呢，是因为增值税科目月末是没有余额的嘛？#商业#

答疑老师：木言

这个其实没有明确规定要结转，不少单位年底才结转一次查看全部回复

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固定资产的残值率是怎么确定的 #其他行业#

答疑老师：许老师

企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值，一般情况下残值比例在原价的5％以内。查看全部回复

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销售折扣与折让有这个会计科目吗？我看是看我们公司之前会计，把折扣都计入一个叫销售折扣与折让这个科目！一个损益科目！这个对吗？我们是图书行业，！#商业#

答疑老师：厚积薄发

折扣一般冲减销售额的，折让一般是退货的查看全部回复

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九月付了一笔水费给供排水公司这是物业公司给小区公共区域的水费应该计入成本还是管理费用发票是十一月才拿到认证的专票两笔分录应该怎么写 #物业#

答疑老师：Annina老师

借管理费用，应交税费一应交增值税一代一待认证dai银行存款查看全部回复

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税负率怎么计算 #建筑工程#

答疑老师：mila老师

税负率一般是各项税负与销售收入的比值。主要用以看看取得的这些销售收入，有多少要贡献于税收。 . 举个例子小芳在县城里开办了一个商贸公司，为增值税一般纳税人，本期销售收入1500万，供应商也均为一般纳税人，采购成本800万元，其他成本共计300万，不考虑其他影响因素。以此来计算老王的公司税负。 . 增值税税负：增值税税负=（销项-进项）/收入 . 由于进销项均为一般纳税人，税负率相同，因此实际负担的增值税为（1500*13%-800*13%）=91万，税负率=6.07% . 其实，在现实中，可能并不是所有的采购都能够取得进项票，并且也并不是所有的供应商都是一般纳税人，能够提供13%的税票。很有可能提供的是3%的税票或者购买了一些服务，提供的是6%的税票，这种情况下，企业的增值税税负还会更高。因此，实际的税负可能受多重因素的影响。查看全部回复

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贸易上如果购进数量为25吨，卖给对方数量为25但是对方过磅数量为25.1吨，按对方过磅数量开票这个账务处理我该怎么做 #工业制造#

答疑老师：andy老师

销售按照25.1吨销售，开票，并确认收入就可以查看全部回复

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7月开了一张2万的专票，已经做收入了。对方也抵扣销项税，10月客户说2万里要退5000给他们，税务上和财务分录应该怎么做呢？#服务业#

答疑老师：李可可

为什么要退500 查看全部回复

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