账务处理相关问答-第1057页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问一下，我们是工供热企业现在发现有22年11月份成本200多万元没及时入账，是由于燃气公司现在要求对当时使用的燃气补差价引起的，请问老师账务如何处理，需要调整以前年度损益吗，还是直接计入当期，好在我去年没有所得税产生所以可能影响不到税额，请问老师账务税务都如何处理，而且去年的审计我也做完了，不知道有没有影响 #工业制造#

根据收入成本配比和重要性原则，此项成本支出应在发生年度进行会计处理。会计处理上可以采取会计差错处理方式，使用以前年度损益调整科目。在企业所得税汇算清缴上，应根据差错调整后的会计报表，进行更正申报。审计做完了，会计事务所的处理有两种，一是收回审计报告重新出具，一是在本年度审计的时候，作为会计差错在审计报告里面反映出来，具体可以跟会计事务所协商。查看全部回复

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印花税直接减半征收不是退税，会计分录怎么写？计提分录是全额吧，那交一半直之后的分录呢？资本年有资本金增加，资金账账簿的印花税是全年缴纳的，是来年1月份交么？#工业制造#

答疑老师：wam

直接减半征收不用全额计提，仅就应缴纳的一半计提。查看全部回复

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进项税额加计扣除10%，适用的是小企业会计准则，那进项税加计扣除百分之十用什么科目记呢 #房地产#

答疑老师：杨老师

加计是不需要财务处理的查看全部回复

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缴纳城镇土地使用税，计入到什么科目 #服务业#

答疑老师：Annina老师

税金及附加查看全部回复

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我们销售商品收人家运费是给开的收据，对方对公打的是货物加运费的钱，怎么做账呢，采购的上游货品里包含了运费加的价，这个倒挂怎么办呢 #服务业#

答疑老师：曹老师CPA

你们收的运费也应该加在货物里计提销项税，符合增值税混合销售的原则查看全部回复

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长期待摊费用摊销 #其他行业#

答疑老师：木言

可以不挂长期摊销，直接计入管理费用就可以查看全部回复

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印花税减半政策 #其他行业#

答疑老师：小小

可以查看全部回复

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增值税无票收入的税率报错，百分之六报成百分之九，去税务大厅更改吗，账务怎么处理。#房地产#

答疑老师：tammy老师

更正申报，做账分录相反，重新按正确税率做正确分录查看全部回复

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设备租赁公司司机工资计入生产成本？制造费用？还是主营业务成本？#建筑工程#

答疑老师：易老师

管理费用工资查看全部回复

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公司取得油卡充值预存款发票怎么入账，实际消费后需要换取消费发票吗？#商业#

答疑老师：易老师

借预付账款油卡dai银行存款查看全部回复

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补交印花税以及产生的滞纳金该怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

借税金及附加，营业外支出，dai银行存款查看全部回复

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老师好，公司备用金申请需要写付款申请单吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是给员工转账是吗？查看全部回复

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租金的预付账款，是否要设二级科目，写明是租金 #商业#

答疑老师：patience

可以设二级科目查看全部回复

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银行回单附言写的投资款，但是记账贷方写的其他应付款——姓名，这样对吗，还是应该写实收资本 #商业#

答疑老师：杨老师

实收资本查看全部回复

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因疫情送餐，单位无车辆加油费怎么做账，小规模饭店 #餐饮酒店#

答疑老师：高老师

如果是租用，可以签订租车协议查看全部回复

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生育津贴账务处理 #高新企业#

答疑老师：木言

正常情况是员工休产假期间工资停发，生育津贴要打给个人的查看全部回复

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个体户开票了30万需要做账吗？#个体工商户#

答疑老师：高老师

需要做帐查看全部回复

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一张增值税发票怎么作分录啊 #其他行业#

答疑老师：jessica老师

借库存商品应交税金 dai方需要看一下科目明细走银行存款或者应付款查看全部回复

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老师，我们是农业行业，860万的项目，460万自筹资金，400万的政府拨款，这400万一开始走的借银存贷其他应付款，项目完工以后这个分录我用不用转一下？860万都有票 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

2020年 1.6月收到政府补助100万元借：银行存款 100 dai：递延收益 100。 2.6月购进设备借：固定资产 60 应交税金——应交增值税（进项税额） 10.2 dai：银行存款 70.2。 3.10月，支付相关费用15万元借：管理费用 15 dai：银行存款 15 借：递延收益 15 dai：营业外收入——政府补助 15。 4.计提7月~12月折旧借：管理费用——折旧6（60÷5×6÷12） dai：累计折旧 6 借：递延收益 6 dai：营业外收入——政府补助 6。 2021年 1.8月，支付相关费用25万元借：管理费用 25 dai：银行存款 25 借：递延收益 25 dai：营业外收入——政府补助 25。 2.计提1月~12月折旧借：管理费用——折旧 12 dai：累计折旧 12 借：递延收益 12 dai：营业外收入——政府补助 12。查看全部回复

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公司替离职人员交社保怎么写分录 #工业制造#

答疑老师：夏老师

代收代交，借银行存款dai其它应付款，交的时候做相反分录查看全部回复

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