账务处理相关问答-第331页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司公户走不了账急需材料要怎么付款 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

让员工私下先付，然后等公户能用了再给员工报销查看全部回复

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我们接了一个园林养护管理的项目，单纯的养护，能走简易征收吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）销售服务、无形资产、不动产注释规定：“……其他建筑服务，是指上列工程作业之外的各种工程作业服务，如钻井（打井）、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚（不包括航道疏浚）、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物（包括岩层、土层、沙层等）剥离和清理等工程作业。……” 二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二规定：“……1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。……” 因此，绿化养护属于其他建筑服务，如果符合上述文件规定可以享受简易征收政策。查看全部回复

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购入材料的保险费怎么做帐？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

金额不大计入当期损益，金额大计入材料成本里面查看全部回复

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老师好，咨询个问题，我们汽车修理厂，购进的配件没发票，然后维修完的车开票，因为配件没发票，即使入了账转了成本，所得税汇算时候还的调整，为了调整的麻烦，能不能配件别做的账务处理，即使入帐这是入库单，没有正规发票 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您不做账务处理的话，账上只有销售没有进项看着不太好看查看全部回复

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老师，购买一台设备，支付剩下的余额，没有发票怎么入账 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

亲，一般根据设备是否到货情况分为不同入账分录。设备已经收到并已经入账，支付剩余款项。借：应付账款，dai：银行存款。如果设备未收到，先支付款项。借：预付账款，dai：银行存款，等收到设备和发票时。借：固定资产，dai：预付账款查看全部回复

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老师，社保退款怎么做账？登陆人社网显示工伤保险比例调整退款 #商业#

答疑老师：andy老师

冲减你们计提的缴纳保险的分录就好了查看全部回复

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职工培训的培训费，开的职工自己的名字，可以直接入账吧 #服务业#

答疑老师：李伟老师

不可以查看全部回复

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制造业公司购买了一套厂房，收到开发商开具的房地产预收款发票（无征税），我方应该怎么入账？#房地产#

答疑老师：patience

厂房是自己用的对吧查看全部回复

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对方供应商材料不良，导致我司生产的产品不良。进行索赔。操作的流程是怎样的？#工业制造#

答疑老师：杨老师

索赔的流程？查看全部回复

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我的外账是盈利，内账是亏损，到底是哪里出错了？我司是建筑公司，外账进项票进来计入工程施工可能，内账是直接做主营业务成本，不知道什么问题出现这个情况？#建筑工程#

答疑老师：许老师

外账计入工程施工可能未结转到成本里面查看全部回复

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酒店住宿充值送金额，怎么核算啊 #餐饮酒店#

答疑老师：许老师

你们是酒店还是旅客？查看全部回复

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我买了2台电脑分别是4980元，发票开了2张，是不是可以不入固定资产，而是列入当期成本费用？#商业#

答疑老师：小妮老师

符合固定资产的入账条件，建议计入固定资产，按月摊销查看全部回复

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公司一次性支付6个月的租金是需要摊销吗具体的分录怎么做呢 #商业#

答疑老师：安叔老师

需要，如果年初一次支付半年房租借，预付账款 dai，银行存款每月摊销时借，管理费用等 dai，预付账款查看全部回复

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上月进项税已抵扣，但发票未入账，本月怎么补做账务处理 #餐饮酒店#

答疑老师：木言

上月进项税已抵扣，但发票未入账那你上月实际抵扣和账面列支进项肯定不一样的，相当于你少入账了，本月直接按发票入账，处理完就找平了查看全部回复

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请问公司对公账户收到股东实缴金额200万，当天作为还款转出了，这个操作合规吗？#服务业#

答疑老师：patience

对公账户收到股东实缴金额200万，备注是投资款么，借银行存款 200万 dai 实收资本 200万。当天作为还款转出了，是还什么款项，还给谁查看全部回复

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如果发票都弄丢了，已经跨月了，要如何处理？#房地产#

答疑老师：甘老师

三联全丢失了如果三联全丢失，没有发票原件及复印件作为凭证，只能作废或冲红原发票，重新开具新发票作为抵扣和记账凭证。做此操作之前建议先与当地税务机关沟通。查看全部回复

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保安费的增值税发票备注了个差额征税税率还是星号但是税额有数字怎么做账啊 #工业制造#

答疑老师：patience

收到的专票还是普票查看全部回复

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普通发票打印的数字出格了还可以用吗 #商业#

答疑老师：杨老师

严格来讲是不可以用的，不过实务中如果不是太离谱也就用了查看全部回复

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老师我们是家居零售行业，送货时同一订单可能分多次送（可能跨月），收入确认是按送货时间？按整单还是送货部分？#商业#

答疑老师：大宁老师

增值税纳税义务发生时间：　一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为，先开具增值税发票的，为开具发票的当天。二、纳税人采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。三、纳税人采取赊销方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。四、纳税人采取赊销方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。五、纳税人采取分期收款方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天六、纳税人采取分期收款方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。七、纳税人采取预收货款方式销售货物（特定货物除外），为货物发出的当天。八、纳税人采取预收货款方式，生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。九、纳税人委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。十、纳税人销售加工、修理修配劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。十一、纳税人进口货物，为报关进口的当天。查看全部回复

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银行的代付畅达扣款，怎么做账 #商业#

答疑老师：杨老师

借：财务费用dai：银行存款查看全部回复

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