账务处理相关问答-第43页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116256会计人，提问了193993 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司采购货物，帮供应商垫付了运费，结款时把垫付的运费从货款里扣减了，怎么做账？#商业#

答疑老师：哈哈老师

垫付运费的时候借:其他应收款-供应商 dai:银行存款借款的时候借:应付账款 dai:银行存款其他应收款-供应商查看全部回复

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老师，年中建账，初始金额怎么录入，累计金额需要录入吗？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，年中建账，每个科目当年度累计发生金额是要录入进去的查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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我们是生产型企业，然后水电燃气费要怎么计提，分录怎么写 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好，分录如下管理以及后勤部门使用的水电费计提：借：管理费用——水电费 dai：应付账款——水电费生产车间使用的水电费计提：借：制造费用——水电费 dai：应付账款——水电费期末将制造费用结转至生产成本：借：生产成本 dai：制造费用——水电费支付水电费并取得水电费发票时：借：应付账款——水电费应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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老师，我们公司年底买的水果，年货这些，没有发票，这个怎么办呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

如果是2020年的业务，以后能取得发票的话，可以先挂账：借：预付账款 dai：银行存款等收到发票的话，借：应付职工薪酬-福利费 dai：预付账款查看全部回复

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开票问题，同一家酒店发票不要开太多，为什么呢？如果只能同一家酒店，怎么开比较好呢？我们招待费金额很大，酒店是朋友的 #商业#

答疑老师：哈哈老师

同一家酒店开票金额太多肯定不行的，不能总在一家酒店消费吧查看全部回复

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食堂餐费分摊到生产车间工人的餐费如何做账，要先计提吗 #工业制造#

答疑老师：归朝杰

福利费不计提的，按实际发生的入账查看全部回复

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注销食品经营许可证，食品经营许可证上的法人和现在营业执照上的法人不一致，是让哪个人去办理 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

现任的法人去办理就行，或者代理人拿着委托书去办理就行查看全部回复

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员工报销今年开的发票明天才入账做费用有影响吗？比如明年1月份才收到11-12月的报销单去入账，需要提前预防吗？#其他行业#

答疑老师：小梦老师

这个您可以在本年12月先计提费用查看全部回复

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你好,收到快钱支付清算信息有限公司的钱,请问这钱是我们的吗?怎么做账啊？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

这个钱肯定是你们的，但是你先要确认这笔钱是什么钱才能做账查看全部回复

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我们公司有自己的办公楼，把其中的一层租给其他公司了，现在我们找对方收取物业费和水电费，这开票给他们，请问这个我们开票的项目怎么开？转售水电费不属于我们公司的经营范围 #其他行业#

答疑老师：许老师

对方公司实际承担部分你可以让物业公司开具他们抬头的发票给他们查看全部回复

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从事二手车经销业务的纳税人需要去商务局备案吗？销售其收购的二手车，怎么缴税？必须开具二手车交易发票吗？还是开具正常的普票？开普票免征增值税吗？#其他行业#

答疑老师：patience

经营二手车经销的企业，经营范围是对二手车进行鉴定和评估的，从事这类业务的经营主体，就需要向商务局申请备案查看全部回复

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车间购买的降温冰块计入费用还是成本? #工业制造#

答疑老师：Annina老师

进制造费用查看全部回复

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高新企业研发支出175%加计扣除需要满足什么条件呢？#高新企业#

答疑老师：归老师

研发费加计扣除和是不是高新技术企业没关系，加计扣除的话，只要记录清楚、真实、单独列支都可以享受加计扣除。查看全部回复

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老师，用工行对公账户发工资（U盾），按了确定，余额却没有少，也没有转账记录，怎回事呀，我选择的是“我要发工资”#商业#

答疑老师：Annina老师

一般一个制单，一个审核，审核了才会打过去查看全部回复

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我们公司进口的商品有几片有质量问题，国外供应商给开了creditnote，怎么入账？#服务业#

答疑老师：andy老师

应该冲减你们的采购成本，这部分金额做进项税额转出查看全部回复

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固定资产计提折旧计提多了怎么做冲回凭证分录 #物业#

答疑老师：小黑

你是软件自动计提还是Excel自己手动计提查看全部回复

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老师你好开票时间6月份的发票账务上可以在5月入账吗 #工业制造#

答疑老师：许老师

这种情况是不可以的查看全部回复

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教育局拨付给公办幼儿生均公用经费怎么入账（自负盈亏），幼儿园采用的企业会计制度 #其他行业#

答疑老师：patience

借银行存款 dai财政补助收入查看全部回复

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股东以个人名义向银行贷款用于公司经营怎么做账？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

算是股东借给公司的钱，公司支付股东利息，股东给公司开具利息发票就可以查看全部回复

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