账务处理相关问答-第43页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120727会计人，提问了198657 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我发现去年12月个税计提多了，现在要怎么调整 #其他行业#

答疑老师：账号正在注销中

工资没错吧？查看全部回复

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我公司要成立公会，请问要单独建账吗？银行也要单独开户？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

是的，工会的账目和银行户是单独的开设的查看全部回复

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购买电瓶车充电桩它的安装费和辅料计什么科目呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

如果是金额大于5000元，自己的产权，计入固定资产，计提折旧。查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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老师您好，请问税务局如果下户一般都是查那些方面？谢谢 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

增值税，所得税，印花税，收入，成本，费用都有可能查看全部回复

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款已付发票未到跨年怎么入账年底需要做什么账务处理 #服务业#

答疑老师：Icy 何

如果是费用发票，如果您的发票能在汇算清缴前到，那么您可以先计入费用。如果不能，就建议做预付账款查看全部回复

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个人独资企业交了个人经营所得税后，负责人将公户的钱转到自己私户，应该怎么做账？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

您好，计入其他应收款借：其他应收款-负责人 dai：银行存款查看全部回复

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账本不见了，成本票不见了不能结转成本，被税局查到有补交，滞纳金的风险，那以前年度已经结转的呢，现在搞丢了凭证，也会有补交税款的风险吗？#房地产#

答疑老师：归老师

有，会计凭证、账簿有保管年限的。未按要求保管要处罚的，税局稽查是可以追溯的，不是说你本年度汇算清缴完以后就没事了。查看全部回复

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款到发货也是计入预付款吗 #其他行业#

答疑老师：小梦老师

您好！您的意思是你们先收款，银行到账之后再发货是吧？查看全部回复

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注销食品经营许可证，食品经营许可证上的法人和现在营业执照上的法人不一致，是让哪个人去办理 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

现任的法人去办理就行，或者代理人拿着委托书去办理就行查看全部回复

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老师请问当月冲红或者作废的发票都要入账吗 #其他行业#

答疑老师：patience

作废的发票不用入账查看全部回复

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老师，我们公司年底买的水果，年货这些，没有发票，这个怎么办呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

如果是2020年的业务，以后能取得发票的话，可以先挂账：借：预付账款 dai：银行存款等收到发票的话，借：应付职工薪酬-福利费 dai：预付账款查看全部回复

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老师我想问下我们6月红冲发票收入红冲后（收入是4月确认的）成本是该怎么红冲因为我们用的月末一次加权平均法当时已经结转过成本了是用4月的月末一次算出来的这种商品的单位成本*数量红冲吗？#商业#

答疑老师：Christina

对，当时确认多少成本就冲销多少查看全部回复

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老师，公司经营过程中超过注册资本投资账务和税务怎么处理？谢谢！#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，超过注册资本的投资额一般是计入到资本公积中的。查看全部回复

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一般纳税人在工程项目中人工费、材料设备费、施工机械费、间接费纳税比例分别是是多少算合理的 #其他行业#

答疑老师：许老师

人工30%左右，机械材料费大概50%左右，间接费大概10%左右查看全部回复

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我公司应付账款不再支付了一般写什么说明？这部分是后续转入营业外收入然后做纳税调增吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

什么原因不用支付呢？查看全部回复

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应付暂估能和预付对冲吗？有没有说服力强一点的理由 #工业制造#

答疑老师：许老师

应付暂估能和预付账款一般不会对冲的查看全部回复

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我公司是项目总包单位（一般纳税人），现在结算工程款需要向业主（发包方）开增值税专票，，请问老师是总体上按9%的税率开票吗，还是可以比如说劳务按3%开票，材料按13%开票，运输按9%开票......？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，这个需要看你们的合同是怎么签订的查看全部回复

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收到税务局代扣代缴个税手续费返还，如何做账 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

亲，这个一般是要记到公司营业外收入的呢查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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