账务处理相关问答-第46页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121777会计人，提问了199979 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

前任会计把所有生产用的材料转入研发费用中去，我该怎样去调整账务呢 #工业制造#

你可以看看《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告国家税务总局公告2017年第40号》http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825/c101434/c8133467/content.html 查看全部回复

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畜牧业养猪的会计分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

（一）养猪的饲养准备阶段的核算包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料－××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金（二）幼猪与育肥猪群饲养的核算包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽（由于只有一个表计量）与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群（育肥猪群） ?? dai:应付职工薪酬（三）猪的转群的核算指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群（错了,更正为“幼猪群”） ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群（四）产母猪（基本猪群）饲养费用的核算包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪（基本猪群）的自身价值。例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群（未满2个月的仔猪群） ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料－××饲料 ?? dai:原材料－××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用查看全部回复

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老师您好，我这有一笔业务不会做账务处理了，是事业单位的，就是财政拨款的业务，有一笔专项资金，没有用完，财政要收回，这笔业务我该怎么走账？#其他行业#

答疑老师：郭艳飞

你原来收到的时候记零余额账户用款额度了，是吗？查看全部回复

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我公司要成立公会，请问要单独建账吗？银行也要单独开户？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

是的，工会的账目和银行户是单独的开设的查看全部回复

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老师问一下酒水发票几万，可以报销吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，企业正常购酒水可以报销，除非单位管理制度有特殊规定除外，但购买的烟酒开具的增值税专用发票不可以抵扣。查看全部回复

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老师，我们公司年底买的水果，年货这些，没有发票，这个怎么办呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

如果是2020年的业务，以后能取得发票的话，可以先挂账：借：预付账款 dai：银行存款等收到发票的话，借：应付职工薪酬-福利费 dai：预付账款查看全部回复

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普通股股利是税前还是税后？优先股股利是税前还是税后？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个都是税后分配的查看全部回复

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公司几年没有做账，现在要补账，怎么处理 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果没做过账的话而且时间很长建账也不好建的，只能是手头有什么东西先录到期初余额了。查看全部回复

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公务车的洗车费、保养费、车辆用品可以用定额发票报销入账吗？#其他行业#

答疑老师：wam

发票的开票单位与这个服务单位是一致的，可以的。但还应当有相关的服务明细、付款记录查看全部回复

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公司出售汽车，产生了营业外支出。汇算清缴时候，这部分费支出要纳税项目调增吗 #商业#

答疑老师：许老师

要看营业外支出项目具体是什么查看全部回复

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请问固定资产必须要提残值吗？#工业制造#

答疑老师：甘老师

如果是从会计处理方法上看，可以不预留残值的，但是从税法方面分析，一般是有净残值的，是否要预留净残值一般是由企业的管理层根据权限决定的，只要和固定资产的价值实现相适应就可以了。查看全部回复

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公司帮其他公司代理进口机器设备，怎么做账务处理？#工业制造#

答疑老师：Harry老师

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亚马逊扣的广告费是绑定信用卡扣的，我的会计分录应该怎么做，借销售费用-广告费还是成本，贷方应该选哪个，现金目前没钱 #商业#

答疑老师：小黑

销售费用dai其他货币资金查看全部回复

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21年已全额计提存货跌价到资产减值损失，现在里面有部分库存商品报废请问怎么入账呢？以前入的这部分损失需不需要转回到费用呢？#高新企业#

答疑老师：高老师

报废时借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等应交税费－应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢查看全部回复

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供应商要求加税点才开票我们是开13%的专票他们要求加多少合适呢怎么计算 #其他行业#

答疑老师：patience

开票的话，增值税税率是13%，附加税在增值税基础上一般是12%，13%*12%=1.56%，还用企业所得税，企业所得税分小微企业和非小微企业，而且可以用成本费用抵减。印花税税率很低，所以开票的话至少要交14.56% 查看全部回复

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款已付发票未到跨年怎么入账年底需要做什么账务处理 #服务业#

答疑老师：Icy 何

如果是费用发票，如果您的发票能在汇算清缴前到，那么您可以先计入费用。如果不能，就建议做预付账款查看全部回复

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公司的商务车折旧年限一般是几年，残值是多少 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

残值是多少，一般是0-5% 查看全部回复

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退了一笔预收账款，但是记成了应收账款了，跨月了，怎么调整呀 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

您好，当年的账出错的，可以先用负数把错账冲掉，然后再做正确的就可以查看全部回复

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农产品3个点抵扣9个点怎么做账 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

借库存商品应交税费应交增值税进项 dai银行存款等查看全部回复

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税控盘280元一直在应交增值税-减免税款的借方，应交税费-小规模贷方有280，需要转平吗？#服务业#

答疑老师：李伟老师

在应交增值税-减免税款借方的280在申报增值税时候实际抵减了么？查看全部回复

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