账务处理相关问答-第766页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121821会计人，提问了200040 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

银行向我司（外资建筑公司）提出提交外籍人员的代发工资类明细单，并盖公章（通知书如下图），除工资外，其他一切与外籍人员的交易往来，也一并提交，想问下，这种情况合理吗？是否可以拒绝提交？或者能否提交内容但不盖章？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，按照文件上规定的，这个是合理的，企业应该配合查看全部回复

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你好，请问有个员工八月离职了他八月没工资但是公司给他交了，从他七月工资扣，八月社保本来应该属于他个人承担，我借：主营业务成本负数，贷什么呢 #个体工商户#

答疑老师：税务师晓雨

如果是8月没有上班了，可以到社保申请退回这部分查看全部回复

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老板有两个公司，丙业务员工资个税都是在甲公司发放申报的，乙公司业务很少（现在有部份报销费用是乙公司的，已走乙公司公账报销给丙业务员）后续怎么做账呢[裂开]#其他行业#

答疑老师：patience

报销时，借管理费用 dai银行存款。这个看发票公司抬头查看全部回复

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我想咨询一个问题研发部研发样品委托车间制作出来的样品一个是算研发费用么 #其他行业#

答疑老师：杨老师

算查看全部回复

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就是固定资产折旧完了，账务上要怎么处理呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

不需要处理查看全部回复

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收到预收款，未开票，借：银行存款，贷：预收账款开票以后。借：应收帐款贷：主营业务收入，增值税，在做一笔分录，借：预收账款，贷：应收帐款。这样做分录对吗？老师 #房地产#

答疑老师：操守为重

是的查看全部回复

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小规模纳税人和一般纳税人在收到或开出普票和专票时的帐务处理有什么不同 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

最大的区别在于小规模不用确认进项，不用抵扣进项税，直接借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税（简易计税），一般纳税人进项抵扣制，借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税），收到专票，借材料，应交税费-应交增值税（进项税），dai应付账款查看全部回复

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我们车间生产的产品。是另一个车间的原材料，请问领用的时候怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

领用原材料：借：生产成本 dai：原材料查看全部回复

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老师好，麻烦问下银行贷款利息怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

银行dai款利息的计算方法主要有单利和复利两种，以下是具体介绍：单利计算 - 固定利率情况：公式为利息=dai款本金\times年利率\timesdai款期限（年）。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，则利息为100000\times5\%\times3=15000元。 - 浮动利率情况：若在dai款期间利率发生调整，假设年利率调整了n次，每次调整后的利率为r_i，对应的dai款期限为t_i，则利息计算公式为利息=dai款本金\times\sum_{i = 1}^{n}r_i\times t_i。比如，dai款10万元，第一年年利率为5%，第二年调整为5.5%，第三年调整为6%，则利息为100000\times（5\%\times1 + 5.5\%\times1+6\%\times1）=16500元。复利计算 - 按年复利：公式为利息=dai款本金\times[（1 + 年利率）^{dai款期限}-1]。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，按年复利计算，则利息为100000\times[（1 + 5\%）^{3}-1]\approx15762.5元。 - 按月复利：一般公式为利息=dai款本金\times[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]，其中月利率=年利率÷12。假设dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年（36个月），按月复利计算，月利率为5\%\div12\approx0.42\%，则利息为100000\times[（1 + 0.42\%）^{36}-1]\approx16161.7元。在实际计算中，等额本息和等额本金还款方式较为常见，二者的计算公式有所差异。如等额本息还款，每月还款额固定，其中利息部分逐月递减，计算公式为每月还款额=dai款本金\times[月利率\times（1 + 月利率）^{还款月数}]\div{[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]}；等额本金还款，每月偿还的本金固定，利息逐月递减，每月还款额逐月递减，公式为每月还款额=（dai款本金\div还款月数）+（dai款本金-已归还dai款本金累计额）\times月利率。查看全部回复

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老师我想问一下个体户的经营部开票是免税的 #其他行业#

答疑老师：patience

个体户是小规模么，是的话，开普票目前政策是免征增值税查看全部回复

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企业当月开票，次月申报期前才异地预缴了增值税和附加以及企业所得税。预缴的费用是次月才交的，不是当月预缴当月扣款的。怎么账务处理 #建筑工程#

答疑老师：木言

这个做账是和当月预交当月扣款一样的查看全部回复

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自己的厂子那么盈利还是亏了都算自己的么，账户是只有一个，如果日常自己的开支和厂子一些费用一起混用，就会显得账很乱，所以我想问一下，公户转给法人账户的钱可作为法人每月工资是吗，然后法人需要交个人所得税？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

需要查看全部回复

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一般纳税人和小规模纳税人普票。做账的区别，一般纳税人不管是普票还是专票都要做进项税销项税，那小规模纳税人的普票做账怎么做的呢 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

小规模取得的普票价税合计做账，对外开出的普票也是价税分离查看全部回复

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股东上社保，可以不做工资吗 #商业#

答疑老师：Annina老师

红字。社保是配套的查看全部回复

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老师您好，我们是小规模纳税人，去年的专票进了待认证，刚成立的企业，没有收入，原本是打算今年转一般纳税人的，但是综合考虑还是继续小规模，那去年的待认证怎么处理呢？#物业#

答疑老师：patience

待认证计入相关成本费用查看全部回复

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公司有个车间和设备出租给其他公司这个车间资产折旧怎么做账啊 #工业制造#

答疑老师：patience

车间和设备所有权属于公司，车间和设备出租不是主营业务吧，车间资产折旧，借其他业务成本 dai 累计折旧查看全部回复

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公司的工程款，之前开了发票应付账款挂了99元，现在实际请款付款付了100元，多付1元，如何做会计处理？图片做法是对的吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

多付的小金额做营业外支出查看全部回复

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老师我现在从事养殖业购买养殖业的兽药应该计入什么科目呢？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

农业生产成本查看全部回复

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老师，请问如果审计调整的分录定稿了之后，是从什么时候开始调整呢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

是收到审计报告了么查看全部回复

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疫情期间志愿者入住酒店，然后我们帮忙订餐，订餐有发票给我们，我们开的发票房费包含了订餐的费用，那这个餐费我们可以入账吗？#餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

入账可以，冲减房费查看全部回复

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