税务相关问答-第865页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120485会计人，提问了198373 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

最近印花税变了吗，变了哪里？#高新企业#

《中华人民共和国印花税法》通过！于2022年7月1日正式施行，新的《印花税法》与旧《印花税暂行条例》相比，区别如下 1、缩减征税范围新版的《印花税法》中，取消对权利、许可证照每件征收5元印花税的规定。 2、降低税率（1）承揽合同、建设工程合同、运输合同印花税的税率从原先的万分之五降低为万分之三（2）部分产权转移合同降低税率：商标权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据印花税税率从原先的万分之五降低为万分之三（3）营业账簿印花税税率从原先按对“实收资本和资本公积合计”的万分之五降低为万分之二点五，将财税〔2018〕50号规定直接纳入立法。 3、增值税不作为计缴印花税依据应税合同：计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；应税产权转移书据：计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款。如果纳税人签订合同是含税价，未单独列明增值税的，则需按全额计缴印花税。 4、取消尾数规定，按实际计算税额纳税原《印花税暂行条例》第三条规定:应纳税额不足一角的，免纳印花税。应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳。新的《印花税法》直接取消了该规定。也就是说，自2022年7月1日起，纳税人计算印花税时不用四舍五入了，以后你算出来多少就是多少，再也不用担心应缴与实缴的差异了。 5、新增扣缴义务人规定原《印花税暂行条例》对于境外个人如何缴纳印花税，能否实行源泉扣缴，都没有规定。而这次立法则增加了此方面的规定。 6、明确纳税期限和纳税地点原《印花税暂行条例》对纳税期限和纳税地点的规定并不明确，而新的印花税法则明确了纳税时间和纳税地点。 7、取消轻税重罚，统一按征管法执行原来的《印花税暂行条例》有个传统就是轻税重罚，而新的《印花税法》则是取消了该规定：纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反《中华人民共和国印花税法》规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律、行政法规的规定追究法律责任。查看全部回复

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这个工资包括实习生劳务返聘退休人员的工资吗？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

一般为个税申报的金额查看全部回复

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分公司是一般纳税人但是流水不经过分公司还需要纳税申报吗 #运输业#

答疑老师：夏老师

需要查看全部回复

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老师，如果我们工程公司接到一个项目，需要提供劳务和材料，那么我给她们开的发票是不就不能开 3%的，必须开 9%？#房地产#

答疑老师：杨老师

是的，如果不属于清包或者甲供材就不能按简易计税开票。需要正常开9%的工程发票查看全部回复

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变更企业办税人这些怎么填详细一点 #其他行业#

答疑老师：孙老师

变更项目：纳税人名称变更，就写纳税人名称；法人代表变更，就写法人代表；经营范围变更了，就写经营范围…… 　　变更前内容：填写变更前的税务登记内容。　　变更后内容：填写变更后的税务登记内容。　　批准机关名称及文件：如果是工商登记发生变化，填写＊＊＊工商局，工商营业执照名称；　　送缴证件情况：要写税务登记正本及副本　　纳税人：填写单位名称，经办人盖章、法人代表盖章、纳税人盖公章。查看全部回复

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公司新成立第一个月，薪资部分的分录请问是不是只用做计提工资、社保(单位部分)、公积金(单位部分)？#商业#

答疑老师：许老师

是的，个人部分依法代扣代缴查看全部回复

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5月开具了一张蓝字发票1000kg，6月发生销售退回900kg，我开具了一张蓝字发票对应的红字发票900kg，现在对方说我把全部1000kg都红冲掉了，税务系统上找不到这两张发票怎么办 #房地产#

答疑老师：秦枫老师

同学你好前期的发票对方有没有抵扣查看全部回复

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租房用于办公，要交房产税吗？#商业#

答疑老师：谭老师

不用，房主交查看全部回复

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企业要注销，然后还有结存发票，是区块链的，要怎么做废空白发票呀 #其他行业#

答疑老师：木言

去税务局缴销即可查看全部回复

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每月抄报税，什么时候抄税，我知道每月15号纳税申报，完了清卡，但是对于远程抄税，我不知道什么时候抄税，那抄税以后，和申报税之间这段时间可以开票吗 #其他行业#

答疑老师：venus老师

同学你就在下个月初抄税查看全部回复

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现在办理社保，都需要什么材料 #其他行业#

答疑老师：夏老师

需要带公司的营业执照，公章。需要劳动合同等查看全部回复

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小规模要申报哪些税，在什么时候申报呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

按月申报个人所得税，按季度申报企业所得税和增值税附加税查看全部回复

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这种代开发票没有税点的可以做成本抵扣吗？商家回复我税务开的发票就是这样的 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以在国家税务总局全国增值税发票查验平台查验一下发票真伪，没问题的话是可以入账做税前扣除的查看全部回复

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老师好。我昨天报税，增值税主表有两栏，一个货物及劳务，一个服务不动产我开的票都是建筑服务劳务应该填哪一栏？我填的第二栏，服务不动产行吗 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

建筑服务属于服务不动产查看全部回复

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不动产的进项税可以抵扣销售商品的销项吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。查看全部回复

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你好，一般纳税人，公户买一辆42w的车，含4.8w的增值税，这个是可以抵扣的，还有3.7w的购置税需要缴纳是吗，这3.7w只能抵扣企业所得税，不能抵扣进项。#商业#

答疑老师：王苗苗老师

是的查看全部回复

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对方上月的抵扣联发票联丢失，且没认证，购买方如何处理 #工业制造#

答疑老师：小小

让销售方复印发票原件，加盖发票专用章和公章给你们就可以抵扣了查看全部回复

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公司和个人做交易，但没有签合同，个人打官司胜诉了，法院让公司把款付给对方，款已支付，但对方不愿意去税务局开发票，这样怎么才能取得增值税专用发票呢？#房地产#

答疑老师：甘老师

金额大不大查看全部回复

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印花税营业账簿按年度申报一般什么时候申报？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

你可以看我的信息模块，税种核定核定的申报期限是什么时候查看全部回复

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请教一下修剪除草清理灌木开保洁属于生活服务中的清理费用吗 #其他行业#

答疑老师：清岚

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