企业所得税相关问答-第200页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121252会计人，提问了199349 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

建筑行业买烟对方开不了发票怎么办，金额大于500 #建筑工程#

答疑老师：李可可

对方是个人吗，为什么开不了发票查看全部回复

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税务UKey，点击反写监控的时候 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不申请就可以查看全部回复

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请教一下，最新政策固资的年限有几档 #其他行业#

答疑老师：杨老师

1、房屋、建筑物，为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 5、电子设备，为3年查看全部回复

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企业所得税申报 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

已经申报过了查看全部回复

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公司名下没车，老板一直开自己车办公，取得油费发票(公司抬头)，怎么入账啊 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，正常入账，只是这些费用不能税前扣除查看全部回复

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接到税局2021年的收到虚开发票不能入账的通知，涉及的是业务招待费，由于在汇算清缴已调增，请问怎么调整呢？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

已经调增的话，你这个说明给税局，这个发票涉及金额已经做全额调增，其他不需要更正了查看全部回复

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申报企业所得税我是先结转损益在填写，还是直接填写，计提企业所得税金额后再结转损益？#商业#

答疑老师：小小

企业所得税是以你利润表的利润总额来调整核算交企业所得税查看全部回复

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小规模纳税人预交企业所得税时报的税表的利润总额是不包括去掉以前交的企业所得税吧 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

按明细账填查看全部回复

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12月份账计提企业所得税怎么计提？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税查看全部回复

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老师，企业所得税也跟个税一样是累计计算吗？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

不是的查看全部回复

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商贸行业，主营业务收入在443万，主营业务成本在413万，怎么降低企业所得税，#其他行业#

答疑老师：patience

　降低公司所得税的方法包括：　　1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。　　2、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，小型微利企业所得税优惠政策，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。　　3、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。　　4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。查看全部回复

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企业所得税需要预缴吗 #建筑工程#

答疑老师：许老师

企业所得税季度申报的时候预缴查看全部回复

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企业所得税汇算需要找机构出专门的报告吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

一般不需要查看全部回复

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老师您好请问业务招待费这边是按多少扣除 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

在企业所得税计算中，业务招待费的扣除限额为发生额的60%或当年销售（营业）收入的5‰，取较低者。查看全部回复

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企业所得税多少金额按多少比例交税 #房地产#

答疑老师：wam

应纳税额＝应纳税所得额×税率查看全部回复

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企业所得税税收优惠 #商业#

答疑老师：tammy老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。查看全部回复

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请问汇算清缴怎么更正？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

资产总额先去看4季度所得税季报上面有资产总额和人数全年平均数查看全部回复

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公司买车机动车发票95万（840707.96+109292.04），上牌3000元（2830.19+169.81），车辆购置税84070.8元，保险20740.15元，问题1：车辆可以一次性折旧吗，折旧额怎么算，帮忙计算一下？问题2：车辆一次性折旧税法和会计分别处理，怎么处理，不理解？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，账上车子不能一次性计提折旧，需要按月计提折旧处理查看全部回复

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进口贸易 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

进口大宗商品，付给境外非居民企业的海运费，起运地在印度尼西亚，终点地在山东，需要代扣代缴增值税和企业所得税。增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。服务的销售方或者购买方在境内，属于在境内销售服务。由于运输的目的地在山东，属于境内，因此不属于完全在境外发生的服务，购买方需要按照交通运输服务9%的税率为境外企业代扣代缴增值税。企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据《国家税务总局关于发布<非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2014年第37号）规定，国际运输起运地或目的地均为国际运输劳务发生地，起运地或目的地之一在中国境内的，取得的收入均属于来源于中国境内的所得。因此，该笔海运费所得属于来源于中国境内的所得，境内居民企业在支付运费时需代扣代缴企业所得税。查看全部回复

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