企业所得税相关问答-第63页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税汇算 #商业#

答疑老师：易老师

在一个调整表调增，账面不需要体现调啥查看全部回复

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电子税务局怎么查企业年报？#商业#

答疑老师：Annina老师

查询吗？查看全部回复

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请问第四季度申报错了，本不应该交企业所得税的，但是交了企业所得税和滞纳金，现在汇算清缴可以直接填写正确的数据，然后直接退税吗？#建筑工程#

答疑老师：Harry老师

您好，企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的，可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的，主管税务机关按规定及时办理退税，或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。查看全部回复

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2023小规模企业所得税税率优惠政策 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

如果小规模企业符合小型微利企业，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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企业所得税汇算 #服务业#

答疑老师：木言

只调所得税报表就行，在纳税调整表中纳税调增其他项调整查看全部回复

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我想问下我们是设计公司，是个人独资企业，现在因为要开始查账征收，但是我们现在是核定征收，要把资产负债表和利润表和专管员看，给我们继续核定还是查账，所以因为我们全年只有利润没有成本，所以想多做和成本进入，老师您看可以怎么做？之前对外报表用的，到时候 1年份要冲回来的 #其他行业#

答疑老师：清岚

税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；（三）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。依据中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号) 查看全部回复

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小规模申报企业所得税第四季度资产总额季初和季末根据什么填写 #房地产#

答疑老师：微尘

资产负债表资产总额期末金额查看全部回复

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如果年利润超过了300万，资产总额和从业人数没超，是否还是小微企业呢？#建筑工程#

答疑老师：小小

不是了查看全部回复

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企业所得税申报的营业收入小于增值税销售额、营业额企业所得税怎么申报啊 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

这个你需要找出为什么不一致呢查看全部回复

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境外企业取得境内股息红利是否缴纳企业所得税？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，肯定是需要缴纳的查看全部回复

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房租没有发票入账汇算清缴需要调增吗？有没有风险？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

肯定有风险的查看全部回复

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海南公司在海南向农户个人采购农产品，只有采购单没有发票可以入账做为成本吗？#农业#

答疑老师：曹老师CPA

不可以的查看全部回复

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研发费用加计扣除项有哪些 #高新企业#

答疑老师：小黑

研发费用税前加计扣除归集范围如下：一、人员人工费用指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。二、直接投入费用指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费;用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。三、折旧费用指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。四、无形资产摊销费用指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。六、其他相关费用指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。七、财政部和国家税务总局规定的其他费用查看全部回复

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农业行业购买物料秧苗啥的没有发票这个可以正常入账税前扣除吗？#农业#

答疑老师：哈哈老师

没有发票肯定是不行的查看全部回复

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老师，您好，接到专管员通知，说我们收到的一张餐饮发票有问题，对方虚开走逃，这张发票是公司员工报销的招待费，是真实发生的，这个要怎么处理啊？#房地产#

答疑老师：Annina老师

所得税调增查看全部回复

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我想问一下，总分公司所得税汇总纳税，那分公司有账户的话，比如总公司收入50万，分公司收入10万，总公司成本费用12万，分公司成本费用9万，意思就是50+10－12－9=39这个数计算所得税吗？缴纳只需要在总公司的基本户扣款就行？增值税是各在各的账户缴纳吗？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

所得税预缴，应交企业所得税=（本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税查看全部回复

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企业所得税汇算清缴后缴税的分录？怎么做分录？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

借所得税费用，dai应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税，dai银行存款查看全部回复

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一家小规模咨询服务公司，今年开出去150万咨询服务专票，开不回来成本票，只有六七个人报工资，且不愿意个税，账上盈利九十万，前面预提了费用，并且有交2-3千企税，年底回不来那么多发票，请问怎么处理好？#服务业#

答疑老师：大宁老师

建议按实际情况处理查看全部回复

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公益性捐赠怎么做纳税调整啊？怎么扣除啊 #工业制造#

答疑老师：微尘

企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。本条所称公益性社会组织，应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。本条所称年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。企业当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出，准予在当年税前扣除的部分，不能超过企业当年年度利润总额的12%。企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出。查看全部回复

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关联方企业拆借资金，拆借金额不得超过债资比2：1限制，且拆借利率不高于同类同期贷款利率的部分可以所得税前扣除，若能证明二者独立交易或所得税率一致可以全额扣除，不受债资比限制。请问：1、同类同期贷款利率以哪里的数据为准？在哪里查询？ 2、当双方独立交易时不受债资比限制，可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易？需要通过哪些资料举证？#建筑工程#

答疑老师：杨老师.

1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准？在哪里查询？（原则上，本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话，只要你的利息金额不高于这个dai款利息，相关的利息支出单据，借据也可以做证明，都没有的话，查人行的LPR,这个相对会低一些） 2、当双方独立交易时不受债资比限制，可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易？需要通过哪些资料举证？（税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致，不能是一方25%，另一方在税收洼地，有税收优惠政策）查看全部回复

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