企业所得税相关问答-第69页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120800会计人，提问了198742 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

上个季度没有申报企业所得税怎么办？#餐饮酒店#

答疑老师：Annina老师

有关系，可以补申报查看全部回复

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没有发票汇算清缴怎么处理？#商业#

答疑老师：小黑

汇算清缴前都拿不回来嘛查看全部回复

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帮助财务人员完成业务调整： 1）当年收入1000万元，广告费支出200万 2）发生业务招待费支出80万 3）利润总额300万，公益性捐赠50万 #房地产#

答疑老师：甘老师

1、广告费当年扣除限额=营业收入×15%，即需要纳税调增200-1000×0.15=50 2.业务招待费扣除限额取1000×0.5%与实际招待费发生额×60%孰低者，此处扣除限额为5万元，需要纳税调增80-5=75万元查看全部回复

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我们小规模买了一辆公车，借固定资产贷银行存款这样做分录对吗 #房地产#

答疑老师：Yan

对查看全部回复

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去年12月份做了200万的成本暂估，分录为：借：主营业务成本 240万；贷：应付账款—暂估 240万，今年收到发票后怎么做会计分录呢？我自己做的是：借：以前年度损益调整 -240万；贷：应收账款-暂估 -240万，借：以前年度损益调整 212.39万、进项税额27.61万；贷：应付账款 240万，这样对吗？这样有个问题就是应付账款-暂估240平了，但是去年做的240万成本，今年没有全部冲掉，那我去年的利润不能调增，我要怎么办？#工业制造#

答疑老师：杨老师

账务处理是正确的查看全部回复

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企业所得税年报 104000表把财务费用分开填写那么主表的数据有没有问题还是说财务费用必须是负数 491.71 是银行手续费和利息收入利息抵消了部分手续费对么 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

财务费用填写到一起就行了不用分开填查看全部回复

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我们是独立核算的分公司，收入和成本不匹配，每个月没有倒挤成本做成利润为0. 然后报表给总公司。我有点不懂这个操作，利润为什么做成0.以及总公司那边怎么操作的怎么交税的 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

这是不合理的，你们有合并申报所得税吗？查看全部回复

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研发费用加计扣除 #高新企业#

答疑老师：高老师

有实际发生的研发费用，就可以的查看全部回复

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2021年固定资产一次性扣除政策是账务上面直接计提折旧完还是报表上面要填什么信息呢？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

账上按固定资产月折旧处理查看全部回复

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分公司所得税汇总申报，增值税汇总申报，电子税务局里申报表怎么填写 #房地产#

答疑老师：厚积薄发

增值税也汇总申报吗？查看全部回复

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我们公司股权变更，A51% B49%转为 A51% C30% D19% 其中C是法人股，其他都为自然人股，是不是需要变更后的股东交印花税和个税？实际的本身公司用缴税吗？#其他行业#

答疑老师：张瑞峰

转让方B缴纳个人所得税，印花税交易双方都需要缴纳。公司不需要缴纳任何税费，只需做股东变更即可查看全部回复

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公司所有员工是跟人力资源公司签合同，工资、社保公积金也是人力资源公司代发的，汇算清缴的时候这个工资怎么填呀，是填职工薪酬还是劳务费呀 #服务业#

答疑老师：高老师

劳务费查看全部回复

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研发费用加计扣除项有哪些 #高新企业#

答疑老师：小黑

研发费用税前加计扣除归集范围如下：一、人员人工费用指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。二、直接投入费用指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费;用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。三、折旧费用指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。四、无形资产摊销费用指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。六、其他相关费用指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。七、财政部和国家税务总局规定的其他费用查看全部回复

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老师，新公司注册后，没有收入和支出。第一次怎么申报纳税。（零申报）流程都需要做哪些？#其他行业#

答疑老师：andy老师

登陆电子税局，看税局都给你们核定了哪些税种，然后把相关的税种都申报了就好查看全部回复

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老师，我想咨询一下，第一季度1-3月的企业所得税计提，账务上计提是哪里提取数据，是累计1-3月的吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

对，是根据3月末利润表本年利润的期末数计算的查看全部回复

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你好，我是购买方，去年销售方给我开具的增值税专用发票邮寄过程中丢失，当时没处理，年底账也没入，现在该怎么办呢？对方能作废重新开具吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

让销售方把第一联的复印件盖章寄给你查看全部回复

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界定一下我们是否属于医疗机构提供医疗服务免征增值税的政策，我们是做外部整形和美容服务的 #其他行业#

答疑老师：王佳丽

医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站（疾病控制中心）、各种专科疾病防治站（所），各级政府举办的妇幼保健所（站）、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站（血液中心）等医疗机构。　　本项所称的医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。查看全部回复

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投资了控股公司，然后控股公司给我利润了，这笔钱分录怎么做。#其他行业#

答疑老师：小小

借：应收股利 dai：投资收益查看全部回复

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报前三个季度所得税按照25%，第四个季度发现全年可以按照15%，第四个季度怎么操作呢 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

平时季度都是预缴没有问题查看全部回复

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企业是2022年新注册，厂房还在建造期间，管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万，管理费用-开办费下的业务招待费13万，2022年的企业所得税汇算清缴，A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏，差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗？管理费用-开办费里的业务招待费，可以按60%申报吗？可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗？?#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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