增值税相关问答-第289页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121289会计人，提问了199405 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一般纳税人，已入账的进项待认证很多，甚至还有许多没入账，像这种情况账务如何处理比较合理？#工业制造#

答疑老师：venus老师

同学最好就是你们进多少发票全部认证抵扣查看全部回复

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销售部门和员工食堂共用的货车，进项可以抵扣吗？ #商业#

答疑老师：小黑

固定资产用于销售属于应税项目，食堂是集体福利，可以抵扣哦查看全部回复

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小规模纳税人刚买了税控盘460，但是只开了160元的专票过来，报税是抵扣460还是160呢 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

为啥只开160的专票？查看全部回复

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补申报需要什么资料呀？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是网上申报，直接补就可以，如果是大厅一般需要带申报表、公章等，具体可以和主管税局确认一下查看全部回复

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增值税税收优惠住房租赁企业向个人出租住房5%减按1.5%，怎么算是住房租赁企业？要税务局要认定吗？还是经营范围里面要有租赁业务才行 #商业#

答疑老师：吴萌老师

住房租赁企业是指按规定向住房城乡建设部门进行开业报告或者备案的从事住房租赁经营业务的企业。也就是说，要被认定为住房租赁企业，需满足向住建部门进行相关开业报告或备案以及实际从事住房租赁经营业务这两个条件。至于经营范围里是否一定要有“租赁业务”，目前并没有明确统一规定必须以此为唯一标准，但企业实际从事住房租赁经营活动是关键。查看全部回复

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我公司同时经营差额征税的劳务派遣业务和普通征税的人力资源外包业务。收到专票时如何抵扣进项税？如果专票用途完全用于普通征税的业务，能否全额抵扣？抵扣进项税做账时该怎么记？#服务业#

答疑老师：甘老师

差额征税的项目不能抵扣进项税，收到专票要区分是什么项目取得的，如是差额项目和简易计税项目的部分不能抵扣，属于一般项目用的可以正常抵扣查看全部回复

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开红字信息表必须要开对应的商品明细吗 #商业#

答疑老师：微尘

直接输入原来发票的代码和发票号码就行查看全部回复

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请问提高发票单张金额，目前我们只有两份待开发票的合同，税务局能给升嘛？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，发票增额要看业务量增加额与购销合同，建议咨询当地主管税局查看全部回复

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老师，除了住宿餐饮等普通公司能买定额票吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一般都是不行的，税务不批查看全部回复

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过路费纸质票据可以做计算抵扣吗？#运输业#

答疑老师：李伟老师

您好，不可以查看全部回复

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老师发布的最新政策里面，小规模开普票一季度下调到30万免税，专票还是3个点吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

2023年1月1日起，小规模纳税人原适用3%征收率的项目减按1%计税查看全部回复

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怎么通过营业执照知道什么类型的发票能开？什么发票不能开？#农业#

答疑老师：哈哈老师

您说的什么类型发票什么意思查看全部回复

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1计提的所得税费用是否提现在财务报表的利润表中，22月份销售发票本月报税，带不出，手动修改就可以对吧 #商业#

答疑老师：杨老师

1体现，利润表里有所得税费用一栏查看全部回复

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请问下，外贸企业出口退税申报日期填错了怎么办？本月应该申报上月的，没注意申报了本月的 #其他行业#

答疑老师：陈米老师

月份填错了，那你申报成功了吗？一般所属日期错误，文件名称不正确，会申报不成功的。只能修改所属日期后重新申报。查看全部回复

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电力公司的劳务费开票是几个点？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

看你们是一般纳税人还是小规模纳税人查看全部回复

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销货方为小般纳税人销售自产农产品开免税普票购买方可以抵扣吗可以抵的话怎么抵呢 #农业#

答疑老师：安叔老师

可以抵扣，购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和百分之十的扣除率计算。进项税额＝买价×扣除率查看全部回复

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老师，请问房屋出租开票会涉及哪些税？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一、增值税　　（一）自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额。　　（二）个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产（不含住房）适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产（不含住房）适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税 ? ? ? 个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税 ? ? ? 对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税 ? ? ? 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税 ? ? ?个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　（二）向出租方支付的租金。　　（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　（四）税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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老师，麻烦问一下，一般纳税人开具了发票，税率开错了，7月份报6月的没有3%的税率，报的9%的税率；7月发票红冲了，8月份报税应该怎么报 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你7月报税的时候是自己乱填的还是税局指导填的？查看全部回复

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请问一下大家，如果一月开的红冲发票当月没有报税（打电话问税务局说负数销项可能不给过，让我等有销售额了再报），这个月有销售额了，税务局让销项税直接减去红冲，但是申报失败只能强制申报，12366给出的建议是强制申报后去前台清卡，请问这样可行吗？#工业制造#

答疑老师：patience

这样可以的查看全部回复

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上个月我们的供应商给我们开的发票开错了，金额是对的，数量开错了。因为一张开不完，分了五张开，数量开成了实际数量的五倍。需不需要冲红重开？#工业制造#

答疑老师：高老师

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