个人所得税相关问答-第14页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118841会计人，提问了196615 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公一个人同时在两个单位任职高管，个税如何申报？#其他行业#

答疑老师：高老师

取得两处以上的工资薪金，1-12月在各自任职的公司分开申报，不合并计算，到年终汇算清缴的时候再合并计算。每个公司每月扣除5000计算，专项扣除只能在一家公司扣除查看全部回复

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个人所得税计算 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

您好，个税申报是当月报上月的情况。只要离职当月尚有收入，应当据实申报。查看全部回复

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个税申报中收入额怎么填比如应发工资4000，扣除五险一金400元实发工资3600元，收入额填写4000还是3600呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

个税申报的时候按照应发工资填也就是4000元查看全部回复

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个人所得税累计减除费用为啥是0，咋样修改 #商业#

答疑老师：谭老师

都是系统自带的5000元呀查看全部回复

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税？发给代办人需要缴税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等，发给代办个人的，暂免征收个人所得税！根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（（1994）财税字第20号）第二条规定：“下列所得，暂免征收个人所得税……（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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请问夫妻二人同时有一套租房，一套房贷，可以一人房租税前扣除，一人房贷税前扣除吗 #房地产#

答疑老师：筱粒老师

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房dai款利息和住房租金专项附加扣除。住房dai款利息和住房租金只能二选一。如果对于住房dai款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。反之亦然。查看全部回复

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老师你好。我们单位从外评聘了一位老师培训，培训费用要算个人所得税，这个在单位的个税申报端怎么申报，流程是什么？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

按照劳务报酬申报，让个人代开劳务费发票查看全部回复

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老师，个税代开发票60万，税费是多少啊，不含税又是多少呢？#服务业#

答疑老师：史磊

您的意思是个人给公司提供60万的服务，公司付给对方60万，需要对方去代开60万的发票对吗？查看全部回复

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我在个人所得税APP上改了电子税务局密码，现在为什么电子税务登不进去 #其他行业#

答疑老师：甘老师

显示密码错误还是什么查看全部回复

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哪些人不需要办理个税汇算清缴？带真实案例 #服务业#

答疑老师：Annina老师

二、无需办理年度汇算的纳税人经国务院批准，依据《财政部?税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）年度汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。三、需要办理年度汇算的纳税人依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：（一）已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；（二）综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。四、可享受的税前扣除下列在2020年度发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；（二）纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房dai款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；（三）纳税人符合条件的捐赠支出。查看全部回复

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公司打给员工的工伤赔偿款需要缴纳个税吗？能否税前扣除，需要什么资料？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，按照《财政部、国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税[2012]40号）规定对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。查看全部回复

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年终奖可不可以按月发放？如果按月发放对个税有什么影响呢？#工业制造#

答疑老师：归老师

可以按月发放呀但是申报只能申报一次！查看全部回复

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老师，2021年1月已经离职的员工，还需要申报个税吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

已经离职了还有工资吗？查看全部回复

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个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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你好，我在工作的城市已经买了房，取得了房产证，但是还在装修所以暂时租房住，这种情况下，个税专项扣除可以扣除房租吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

不行，就不能扣除房租了查看全部回复

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我们公司可以直接给劳务分包公司底下的农民工发工资吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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公司支付给个人（非员工）劳务费，没有发票，该怎么做账呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

、对方提供劳务发票的情况下，可以根据发票直接入帐：　　借：相关成本费用科目　　dai：银行存款(或现金) 　　2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，需要做个人所得税明细申报：　　借：相关成本费用科目　　dai：应交税金——个人所得税　　dai：银行存款(或现金) 查看全部回复

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我一个月工资10万左右，需要缴纳多少个税？ #高新企业#

答疑老师：Annina老师

月度计算个人所得税：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝月收入额－准予扣除额、准予扣除额＝基本扣除费用5000元＋专项扣除＋专项附加扣除＋依法确定的其他扣除查看全部回复

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老师我2020年12月申报个税时少申报了两名员工，还有几个员工实际工资与申报工资不一致的，在2021年2月发工资才发现，该怎么办？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，最简便的方法就是去大厅修改申报表，按照正确的再重新修改申报一下。查看全部回复

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个人信息被盗用，被别人申报个税应该如何处理？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

在个人App上申诉查看全部回复

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