个人所得税相关问答-第14页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121572会计人，提问了199769 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个体工商户缴纳的个人所得税率是千分之三 ?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个需要看税务局核定的了查看全部回复

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你好，公司只申报社保不申报个税可以吗？会有什么影响 #商业#

答疑老师：哈哈老师

这个税务对比可能会比对出来，如果查到需要让你们解释原因查看全部回复

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请问劳务报酬所得在汇算清缴的时候按那个表走，发票是2019年3月由税务局代扣代缴个税的预缴个税大概是1.2个点，#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，劳务报酬所得在汇算清缴的时候按照劳务报酬收入*80%计算个税，在汇算清缴的时候需要参考，年综合所得税率表的呢：查看全部回复

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哪些人不需要办理个税汇算清缴？带真实案例 #服务业#

答疑老师：Annina老师

二、无需办理年度汇算的纳税人经国务院批准，依据《财政部?税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）年度汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。三、需要办理年度汇算的纳税人依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：（一）已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；（二）综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。四、可享受的税前扣除下列在2020年度发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；（二）纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房dai款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；（三）纳税人符合条件的捐赠支出。查看全部回复

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个人独资企业还能申请核定征收吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是符合条件的话，是可以的呢！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；（二）依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；（三）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；（四）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。” 根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定：“有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;（二）企业虽设置账薄，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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个体户变查账了，经营所得如何申报，需要什么资料 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

个体户变为查账征收后，经营所得的申报方式和所需资料如下：申报方式 - 预缴申报：登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，进入系统后先采集人员信息，然后点击“经营所得”中的“预缴纳税申报”，填写收入总额、成本费用等相关数据，系统会自动计算应纳税额。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（A表）”进行申报。 - 汇算清缴申报：在取得经营所得的次年3月31日前，登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端。在扣缴端，点击“经营所得”-“年度汇缴申报”，填写相关信息。在WEB端，点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得申报”-“经营所得（B表）”，录入被投资单位信息等进行申报。若从两处以上取得经营所得，还需在WEB端点击“经营所得（C表）”进行年度汇总纳税申报。所需资料 - 基础资料：包括营业执照副本复印件、经营者身份证原件及复印件等，用于证明纳税人的身份和经营主体资格。 - 财务资料：如会计凭证、账簿、财务报表等，查账征收需依据准确的财务数据申报，这些资料能反映个体户的收入、成本、费用等经营情况。 - 扣除项目相关资料：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等专项扣除的缴费凭证；商业健康保险、税延养老保险等依法确定的其他扣除的相关证明；捐赠扣除的捐赠票据等查看全部回复

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建筑公司在成本发票足可以抵扣工程造价的情况下，企业企业所得税最低税率应该缴纳1.5%吗？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

第一、企业所得税标准税率是25%，享受优惠政策的另算查看全部回复

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老师申报个税时专项扣除需要手动添加吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

员工可以在app上确认，公司直接申报，也可以员工提供数据，公司下载申报表填好数据后倒入申报系统查看全部回复

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例如，自己的app系统，里面有推广人，推广人推广了本公司的产品，能够进行提现，这部分钱是从第三方备付金账户出去的，与公司的银行账户没有直接关系，这部分钱怎么做账，劳务报酬吗？个税怎么交呢？需要交吗？#高新企业#

答疑老师：王苗苗老师

比如退关提成是10元，销售收入是100，需要先确认100元的收入，然后10元为销售费用-推广费，按照劳务报酬来缴纳个税查看全部回复

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个体工商户两个营业执照，定期定额，要个税汇算清缴吗？还是要合并报税，填写个人经营所得c表？具体要交什么税？#个体工商户#

答疑老师：微尘

定期定额的个体户是不需要进行个人所得税汇算清缴的查看全部回复

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为什么呀，没没申报成功，又说不要重复申报，这是怎么回事呢？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

个人所得税么，你是不是通过自然人扣缴那个申报过了查看全部回复

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小规模的工程行业的公司，人工工资要去税务局交劳务费吗？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

三种方式：1、按照职工薪酬给发放工资缴纳个税，但缺点是跟社保又挂上了关系，2、去税局代开劳务费发票，缺点是预缴税率较高，3、去税局代开发票按照经营所得去代开工程服务费一类的发票，这种方式的话税率会相对低一些查看全部回复

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我在个人所得税APP上改了电子税务局密码，现在为什么电子税务登不进去 #其他行业#

答疑老师：甘老师

显示密码错误还是什么查看全部回复

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我公司支付给专家的评审费，每人1000元，没有发票如何入账呢？#建筑工程#

答疑老师：杨老师

以付款单据入账，没有发票不能税前扣除，所得税汇算清缴的时候进行调整查看全部回复

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以个人名义开增值税普通发票50万要交多少税，分别是什么税？#服务业#

答疑老师：Annina老师

具体什么业务开的发票？查看全部回复

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请问夫妻二人同时有一套租房，一套房贷，可以一人房租税前扣除，一人房贷税前扣除吗 #房地产#

答疑老师：筱粒老师

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房dai款利息和住房租金专项附加扣除。住房dai款利息和住房租金只能二选一。如果对于住房dai款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。反之亦然。查看全部回复

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老师个体户查账征收林木种植申报个人所得税时候成本费用那里怎么填？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

按照利润表上成本费用填查看全部回复

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公司支付给个人（非员工）劳务费，没有发票，该怎么做账呢？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

、对方提供劳务发票的情况下，可以根据发票直接入帐：　　借：相关成本费用科目　　dai：银行存款(或现金) 　　2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，需要做个人所得税明细申报：　　借：相关成本费用科目　　dai：应交税金——个人所得税　　dai：银行存款(或现金) 查看全部回复

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老师你好。我们单位从外评聘了一位老师培训，培训费用要算个人所得税，这个在单位的个税申报端怎么申报，流程是什么？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

按照劳务报酬申报，让个人代开劳务费发票查看全部回复

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请问，去年申报个税时有在3月报了法人的个税，只报了工资；但是做账是从4月开始做的，没有把3月申报个税的工资做进去，我现在该怎么处理呢？可以在12月份把这个3月份的工资补做进去吗？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是真实工资，直接补就可以查看全部回复

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