如果企业预提了成本，在汇算清缴时尚未取得相关成本发票，那么是在汇缴时所得税纳税调增？还是等税务机关检查发现按照第十五条处理？ 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告，第第十五条 、第十七条#建筑工程#

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老师您好，去年的发票。对方没有及时入账，因为跨年了，不收，今年需要冲红重开一张一模一样的发票，请问账务怎么处理，可以直接是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 负数，做吗？这样一正一负，就不用调汇算清缴，我们是小企业会计准则。谢#建筑工程#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022年发生了，累计折旧发生额一共30000元，其中10000元计到在建工程成本里，20000元计到管理费用，请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”，“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢？“本年折旧、摊销额”填写10000元，“累计折旧、摊销额”填写30000元，是这样填写吗？#建筑工程#

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你好，老师，税务局给了一个个税退税清单，有3名员工已离职现联系不到，税务局让我们给这3名员工做集中个税汇算清缴退税，我这会在操作过程中发现有两名员工去年只在我们公司工作1个月不存在退税，可能是那两名员工去年还在别家公司任职出现的个税退税金额，这种情况我在操作集中退税时怎么办#建筑工程#

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个人销售建材，要给对方开票，大概80多万，现在在电子税务局申请代开，个人经营所得个税1%，大概交8000的个税，后期还要个人经营所得汇算清缴吗？还要交其他个税吗？#建筑工程#

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汇算清缴时，暂估的劳务成本仍未确定，应该怎么做调整？#建筑工程#

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请问第四季度申报错了，本不应该交企业所得税的，但是交了企业所得税和滞纳金，现在汇算清缴可以直接填写正确的数据，然后直接退税吗？#建筑工程#

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企业所得税汇算#建筑工程#

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小企业会计准则企业所得税汇算清缴调增税款，还需要调整财务报表年报吗#建筑工程#

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企业是2022年新注册，厂房还在建造期间，管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万，管理费用-开办费下的业务招待费13万，2022年的企业所得税汇算清缴，A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏，差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗？管理费用-开办费里的业务招待费，可以按60%申报吗？可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗？?#建筑工程#

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之前会计21年底做了一笔分录，借：工程施工—合同成本-人工费 贷：现金，同时结转了主营业务成本。金额有点大，而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱，我现在做汇算清缴，如果不做纳税调增，能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份？#建筑工程#

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你好，我们是小规模纳税人，上年度营业收入普票都是含税申报的，现在发现账做错了，把账调在了2024年，那汇算清缴里面利润表的收入项目也需要调整吗？#建筑工程#

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汇算清缴#建筑工程#

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融资租赁产生的未确认融资费用，在汇算清缴时，可以全额抵扣吗？#建筑工程#

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企业所得税汇算#建筑工程#

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2021年1月调整了2020年计提时候记错的科目，那我现在做2021汇算清缴的时候，职工薪酬及纳税调整那里的工资薪金支出的账载金额应该按2021实际账上计提工资数填还是按调整后的计提数填？这个21年1月调整的是20年的记错的科目#建筑工程#

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因为抵扣问题怕到时候认证抵扣乱，所以每次都是发票认证后才会把票给代理记账。现在申报21年企业所得税，代理记账把部分20年开具的发票直接做进了21年的账里做成本。这部分发票都是20年开具的，但是是21年进行认证抵扣的。现在应该怎么处理？20年开具的专票21年进行的抵扣认证能入21年账做成本么？不行的话现在应该怎么处理好啊？马上做21年企业所得税汇算清缴了。#建筑工程#

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之前暂估的成本，汇算清缴前票未到，补交税后，暂估怎么冲#建筑工程#

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汇算清缴利润是负数，调整后利润是正数，调整如下：成本调减200万，费用减少10万，需要修改报表，需要做分录来反映吗？怎么处理#建筑工程#

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公司五年没有做账，只报税，现在怎么办？#建筑工程#

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