其他行业企业相关问答-第100页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

380名专家老师，3分钟快速回复，已有122122会计人，提问了200351 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问那些用品能进劳保 #其他行业#

一、头部护具类：安全帽二、呼吸护具类：防尘口罩、过滤式防毒面具、自给式空气呼吸器、长管面具三、眼（面）护具类：焊接眼面防护具、防冲击眼护具四、防护服类：阻燃防护服、防酸工作服、防静电工作服五、防护鞋类：保护足趾安全鞋、防静电鞋、导电鞋、防刺穿鞋、胶面防砸安全靴、电绝缘鞋耐酸碱皮鞋、耐酸碱胶靴、耐酸碱塑料模压靴六、防坠落护具类：安全带安全网密目式安全立网查看全部回复

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填制入库凭证时，制造费用为什么是负数 #其他行业#

答疑老师：石老师

你好，制造费用是负数，有可能是借方发生额小于dai方结转成本数导致，具体可以查看明细账中是否有未过账的借方分录查看全部回复

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每个月开3万左右的发票，一年要交多少税呢？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，是企业所得税吗？查看全部回复

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公司收购农副产品这个发票是谁给开啊 #其他行业#

答疑老师：高老师

一般是销售方开具，但农产品收购发票特殊情况时由付款方开具查看全部回复

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老师请问下餐饮的折旧费咋算?#其他行业#

答疑老师：Annina老师

具体什么资产的折旧？查看全部回复

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预缴增值税对公司有什么影响不？预缴增值税是在每个月月初缴税还是什么时间缴税 #其他行业#

答疑老师：甘老师

大部分企业都是发生增值税纳税义务的次月进行纳税申报，因此增值税预缴针对的是一些特殊行业和一些特殊事项。目的是为了平衡各个地方的财政收入，以及及时对税源进行控制。一、房地产开发企业取得预收款需要预缴税款根据《国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》(税总〔2016〕18号公告)：　应预缴税款=预收款÷(1+适用税率或征收率)×3%。二、建筑安装企业取得的预收款及异地(非同一行政区划)提供建筑服务取得收入时需要预缴税款建筑安装企业预缴增值税的原因和房地产有些相似，但是2者预缴增值税的时间略有差异。房地产企业在取得预收款的次月预缴税款。而建筑安装企业对于异地项目收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。对于本地项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。查看全部回复

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免税直接计入主营业务收入，不做价税分离不影响企业所得税吗？#其他行业#

答疑老师：绾绾

不做价税分离的查看全部回复

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粘贴凭证时最前面需要科目汇总表、科目余额表还是凭证汇总表呢？或者哪个都可以吗？另外每个月都财务报表也需要粘贴吗？#其他行业#

答疑老师：清岚

前面可以附科目汇总表、科目余额表查看全部回复

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个体对公账户很久不用冻结了可以注销吗 #其他行业#

答疑老师：清岚

可以去银行办理注销查看全部回复

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事业单位12月底预付一笔电费5000元预算会计怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：venus老师

做预付款，后期有票收回冲掉查看全部回复

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给政府部门开票没有税号只有名称可以吗？#其他行业#

答疑老师：patience

给政府部门开具发票,只需要开具名称就可以了,是没有税号的查看全部回复

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公司做账时，计提及缴纳社会养老保险，医疗保险，工伤保险，失业保险的分录怎么写啊？#其他行业#

答疑老师：孙老师

　计提和发放工资的会计分录　　1、计提工资　　借：管理费用　　销售费用　　dai：应付职工薪酬—工资　　2、计提社保(企业部分) 　　借：管理费用　　销售费用　　dai：应付职工薪酬—社保　　次月发放工资时的会计分录　　1、发放工资时　　借：应付职工薪酬—工资　　dai：应付职工薪酬—社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　2、上交杜保　　借：应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) 　　dai：库存现金/银行存款　　3、上交个人所得税　　借：应交税费—应交个人所得税　　dai：银行存款　　计提并缴纳个人所得税的会计分录　　计提工资时并不涉及到个人所得税：　　借：制造费用　　管理费用　　dai：应付职工薪酬　　发放工资时，代扣个人所得税：　　借：应付职工薪酬　　dai：应交税费—代扣代缴个人所得税　　银行存款(应发与个税差额）　　交纳个人所得税时：　　借：应交税费—代扣代缴个人所得税　　dai：银行存款查看全部回复

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又要请教下就是餐饮店内售卖的一些周边产品：例如盲盒，香薰等这些应该是计入哪个会计科目啊？#其他行业#

答疑老师：甘老师

餐饮店主营是餐饮，售卖盲盒和香薰属于其他业务，取得的收入计入其他业务收入，相应购入的成本计入其他业务成本查看全部回复

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老师请问有些东西计入低值易耗品可以计入费用吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

低值易耗品可以计入管理费用，但是不能直接计入管理费用中。　　低值易耗品需要先计入周转材料——低值易耗品，然后根据领用情况再计入费用进行核算，二级明细可以是低值易耗品。查看全部回复

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企业安排残疾人员占职工总人数的比例1.5%以上，免残保金，请问老师这个职工总人数包括退休人员吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。上年用人单位在职职工人数，按上年本单位在职职工的年平均人数计算，结果须为整数。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。查看全部回复

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请问保安服务费公司开具发票出现了差额征税，依据什么政策 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

对方按照劳务派遣形式处理查看全部回复

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老师，教下我:驾校怎么计算:一个学员报名费用3980元，利润有多少？#其他行业#

答疑老师：而已老师

成本是多少查看全部回复

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因为质量对委外加工方扣款需要开票吗？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

目前有两种方式，第一、加工方按照扣款后的金额开票，这样大家都好做账（你们自己协商）。第二、税务上来说，这个不属于增值税征收范围，不需要开具增值税发票，开具收据即可查看全部回复

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请问收到的电子专用发票进项票如何处理？不需要打印一张作为抵扣联是吧？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，该专票对应业务如属可以抵扣进项税额事项，在勾选平台勾选确认申报抵扣，这一点与传统纸票没有任何区别。以电子专票纸质打印件作为报销入账归档依据的，根据财会〔2020〕6号以及各地试点文件规定，必须同时保存打印该纸质打印件的电子文件，即必须保存OFD源文件，不得以截图等其他形式保存。查看全部回复

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公司的收账后，都发给我微信，由我转到公司账户，有没有风险啊 #其他行业#

答疑老师：许老师

你们公司只要是做什么的呢查看全部回复

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