其他行业企业个人所得税相关问答-第40页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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每个月的增值税、所得税、个税、印花税的会计分录有哪些？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

你们是小规模纳税人还是一般纳税人针对不同的税在计提的时候是有所不同的查看全部回复

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缴纳了企业所得税后，老板要分红还要缴纳个税吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

需要查看全部回复

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请问税务局返的个税代扣代缴手续费，单位一般办什么手续支取出来 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

不需要什么手续，在自然人客户端里面个税手续费返还确认即可查看全部回复

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外国人怎么申报个税的是和境内员工一样的么 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

对于在中国境内无住所而在中国境内工作的外籍个人，其纳税义务的判定，是以一个纳税年度内在中国境内居住时间和任职受雇机构的具体情况来判定的： 1、居住时间不超过90天或183天纳税义务的判定：在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作不超过90日或在上述协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人，由中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资薪金，免予申报缴纳个人所得税。 2、居住时间超过90天或183天但不满1年纳税义务的判定：在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作超过90日或在上述协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日的个人但不满一年的个人，其实际在中国境内工作期间取得的由中国境内企业或个人雇主支付和由境外企业或个人雇主支付的工作薪金所得，均应申报缴纳个人所得税。 3、居住时间满1年但不超过5年纳税义务的判定：在中国缴纳无住所但在缴纳居住满1 年而不超过5年的个人，其在中国境内工作期间取得的由中国缴纳企业或个人雇主支付和由中国境外企业或个人雇主支付的工作薪金，均应申报缴纳个人所得税。对其临时离境工作期间取得的工作薪金所得，仅就由中国境内企业或个人雇主支付的部分申报纳税。对在1个月中既有中国境内工作期间的工资薪金所得，也有在临时出境期间由境内企业或个人雇主支付工资薪金所得的，应合并计算当月应纳税，并按税法规定的期限申报缴纳个人所得税。 4、居住时间超过5年纳税义务：个人在中国境内居住满5年，是指个人在中国境内连续居住满5年，即在连续5年中的每一纳税年度内均居住满1年。个人在中国境内居住满5年后，从第6年起以后各年度中，凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税;凡在境内居住不满1年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。查看全部回复

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知道公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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老师咨询一下个人在税务代开开给公司的发票，怎么缴纳个人所得税 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

很多都是企业代扣代缴的，在支付款项时扣除个税部分查看全部回复

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个人经营所得税和企业所得税的区别，企业所得税可以预缴或年底一起缴，个人经营所得税是每个月要缴吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这两个是两个不同的税种查看全部回复

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加工工厂的工资一部分人交社保，一部分人不交社保，不上个税，这些人的工资怎么合理发放，还能抵扣成本，能否合理的用公户发放工资 #其他行业#

答疑老师：严老师

交社保的工资可以正常处理。不交社保和个税是是什么原因和情况？是退休人员和兼职可以不交，部分退伍军人有社保也可以不交，个税属于国家法律规定征收，企业代扣代缴，如企业不代为申报，这违反了税法中关于代扣代缴的规定，在税务分风险查看全部回复

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如果我们公司在外面找了一个会计，这个会计自己在其他家公司上班缴纳社保，那我们有哪些方法给对方发工资呢。#其他行业#

答疑老师：微尘

他是在你们那兼职还是正常上班查看全部回复

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请问公司辞退员工的辞退补偿金是否需要申报个税，如何进行申报 #其他行业#

答疑老师：小智

需要申报，以你们当地上年职工平均工资3倍数额为标准，低于该数额的，无需缴纳个人所得税;高于该数额的，需要缴纳个人所得税。查看全部回复

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去年在一家公司任职，之后离职了七八个月，个人所得税上显示未离职，今年又在同一家公司入职，个人所得税上显示去年入职信息，且工资不满五千扣了120的税，这钱能找财务退回来不 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你可以找财务问一下，每月工资不满5000为什么要交个税查看全部回复

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个税是月薪扣除社保公积金后，超过5000的，就要缴纳吗 #其他行业#

答疑老师：patience

个税是累计缴纳的查看全部回复

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个体户季报的时候销售收入是含税还是不含税的？#其他行业#

答疑老师：patience

不含税的查看全部回复

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如果我们公司是银行代发工资的情况下，客户要求工程款的25%打入农民工个人账户，到时个税怎么算呀？#其他行业#

答疑老师：许老师

是通过农民工专户发工资吗？查看全部回复

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上个月工资没有发可以0申报吗？#其他行业#

答疑老师：夏老师

可以查看全部回复

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如果说一个股东股份10万，所占股权比例是50%，公司净资产2万，那这个转让价格就要写11万吗 #其他行业#

答疑老师：patience

转让价格是双方协商的，可以以公司净资产为参考查看全部回复

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我想问下，经营所得扣除规定中，利息支出，教育和公益事业捐赠，住房公积金，社会保险费，折旧费用，无形资产摊销，资产损失还有其他的扣除规定是什么，有哪些和企业所得税又是一致的 #其他行业#

答疑老师：许老师

广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等查看全部回复

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我想问一下个体工商户的个税申报工资500块也要交15元的税吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

个税有5000免税额，500交不着税啊查看全部回复

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我想问下个人独资企业查账征收，人工工资怎么报呀 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你说的怎么报什么意思？工资薪金怎么申报个税吗查看全部回复

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