商业企业相关问答-第60页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120496会计人，提问了198382 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

商贸公司采购石油20万，加油站返积分2000元在单位加油卡里，请问怎样记账做分录？#商业#

答疑老师：tammy老师

积分使用的时候借；相关成本费用中 dai；营业外收入查看全部回复

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我们是一般纳税人卖给客户商品，正常是开13个点的税票，为什么对方一直要求税点降低，我们主管说最低按10个点，这里的几个点和开票正常的13个点的意思是一样的吗？还是这个是加收的钱，#商业#

答疑老师：patience

不是的，正常是按13个点的增值税开含税金额，对方嫌总金额太高，希望税点低一点，总金额低一点，相当于收入少了，别人支付的总金额少了查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

工商公示中股权变更信息，是只填新股东的信息吗 #商业#

答疑老师：郭艳飞

是的查看全部回复

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给公司里买花和卫生纸，部门为制造部，费用名称不知道该写员工福利费还是部门经费？发生期间和费用描述不会写，两个东西的总金额为117.14规范的金额描述该怎么写？整理报销拦这里的装订线是不是贴发票的地方？下面的人民币（大写）应该怎么写？可不可以出一个范本以供参考？还有那种公司聚餐的也不会写 #商业#

答疑老师：Annina老师

进部门福利费查看全部回复

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你好老师，帮忙解析下这个通知，最后一句不理解 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，请具体描述下查看全部回复

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成品油批发的账务处理是怎么处理的 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

参考商业企业的会计做账就可以查看全部回复

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公司在广告公司购买了一个LED显示屏制作及安装，花了7万元，收到的是3%的增值税专用发票，是进固定资产还是进什么费用？ #商业#

答疑老师：七七

进固定资产，和税率没有关系查看全部回复

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老师，您好，房屋出租给公司作为员工集体宿舍，计算增值税，比如月租金12000 12000÷（1+5%）×1.5%，老师，我知道以5%的征收率减按1.5%征收，我不知道为什么这样，我有点不懂，能不能用通俗的语言举个例子，谢谢老师 #商业#

答疑老师：归老师

12000/（1+5%）这个是不含税价格本来应该乘以5%税率就是你的应纳税额，但是现在有税收优惠政策征收率由5%减至1.5 所以你的不含税价格乘以使用税率就是你的应纳税额剩下的12000/（1+5%）*3.5做到营业外收入-税收减免。查看全部回复

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工资薪金个税我一直都是按计提申报的，这样是不是有税务风险 #商业#

答疑老师：谭老师

请问计提和实际有差异吗？查看全部回复

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你好老师税控盘提醒这个汇总上传不了是什么原因呀 #商业#

答疑老师：Annina老师

检查网络连接是否正常查看全部回复

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销售一般纳税人已抵扣的车辆如何账务处理和申报纳税 #商业#

答疑老师：秦枫老师

前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票税率选择13% 转出固定资产：借：固定资产清理，借：累计折旧，dai：固定资产收到出售价款：借：银行存款， dai：固定资产清理。确认清理损益：借：固定资产清理 dai：资产处置损益可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表正常交税就可以了查看全部回复

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个人也要做个人所得税汇算清缴吗？#商业#

答疑老师：李伟老师

是的，纳税人办理2019年度汇算的时间为2020年3月1日至6月30日。查看全部回复

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有已经在折旧的固定资产 21年12月购入固定资产51万，一次性计提折旧，汇算清缴申报表怎么填，折旧年限10年，残值率5 #商业#

答疑老师：大宁老师

企业所得税享受500万以下的那个政策嘛查看全部回复

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办公室买的纸巾给员工用的增值税可以抵扣吗？#商业#

答疑老师：高老师

如果是办公用，可以抵扣。如果是做为公司福利或发给员工，不可以抵扣查看全部回复

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前面两年没有入银行承兑汇票的帐，去年年底才用银行承兑汇票的金额对冲了应收和应付款项，现在老板想要把这些承兑入账到凭证里面去，现在检查发现，之前会计对冲的承兑金额和手上实际的对不上阿，怎么办，老师们可以提供一些思路吗 #商业#

答疑老师：小妮老师

首先你们的应收和应付与供应商那边金额一致不一致？查看全部回复

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老师咨询一下职工借款从工资扣除，需要把扣款金额体现在工资表中吗？还是按不体现工资表，实际发放时直接扣呀？需要借款人写同意说明吗 #商业#

答疑老师：高老师

你好，员工借款从工资中扣除，可以不体现在工资表上，可以在实际发放时直接扣除，员工借款单据附在工资表上即可，不一定需要借款人写同意说明，但要与员工事先说明情况查看全部回复

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现在的通行费票据有哪几种？都能抵扣多少？财政的应该不能抵扣吧。那种定额的还能抵扣吗？有无期限限制?#商业#

答疑老师：王苗苗老师

首先财政部的是不能抵扣，能抵扣的就是1、电子通行费发票：按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。2、2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%；查看全部回复

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请问关于环保税申报表应该怎么填 #商业#

答疑老师：木言

填写环保税申报表可以参考以下步骤：一、了解申报主体信息确认申报的纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期等基本信息准确无误。二、确定应税污染物种类 1.?大气污染物： - 明确排放的具体大气污染物名称，如二氧化硫、氮氧化物等。 - 统计污染物的排放量，可以通过监测设备数据、物料衡算等方法确定。 2.?水污染物： - 确定排放的水污染物种类，如化学需氧量、氨氮等。 - 同样需准确计量排放量，可依据监测报告或相关计算方法得出。 3.?固体废物： - 区分一般固体废物和危险废物。 - 记录固体废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等数据。 4.?噪声： - 确定噪声的超标分贝数和对应的月应税噪声超标天数等信息。三、计算应纳税额 1.?大气污染物和水污染物： - 根据排放量和适用的污染当量值计算污染当量数。 - 按照规定的税额标准，乘以污染当量数得出应纳税额。 2.?固体废物： - 一般固体废物按照排放量乘以适用税额计算。 - 危险废物按照排放量乘以更高的适用税额计算。 3.?噪声： - 按照超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额和月应税噪声超标天数计算应纳税额。四、填写申报表具体项目 1.?表头部分：认真填写纳税人基本信息、税款所属期等。 2.?大气污染物申报： - 填写大气污染物的种类、排放量、污染当量值等相关数据。 - 计算并填写污染当量数和应纳税额。 3.?水污染物申报： - 类似大气污染物申报，填写水污染物的各项数据。 4.?固体废物申报： - 分别填写一般固体废物和危险废物的产生量、贮存量、处置量、综合利用量等信息。 - 计算应纳税额并填写。 5.?噪声申报： - 填写噪声的超标分贝数、月应税噪声超标天数等。 - 计算应纳税额并填入相应栏次。五、审核与报送 1.?仔细检查申报表中的各项数据是否准确、完整。 2.?确认无误后，按照规定的申报期限和方式，将申报表报送至税务机关。查看全部回复

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老师，年度汇算清缴的申报的财务报表里，现金流量表怎么没有期末现金及现金等价物余额。这个应该填到哪项？#商业#

答疑老师：高老师

您好查看全部回复

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公司今年买的汽车，作为固定资产核算。在计算企业所得税年终汇算的时候，明年申报可以一次性计入费用，直接纳税调减吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

对，是的，可以一次性计入到费用里查看全部回复

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