商业企业税务处理相关问答-第13页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120183会计人，提问了198068 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

机动车发票在抵扣联上盖了章，客户说不能用了，有什么依据吗？现在要怎么处理呢 #商业#

您好！确实是不能用了！根据国税函〔2006〕479号第一条规定：“凡从事机动车零售业务的单位和个人，从2006年8月1日起，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时，必须开具税务机关统一印制的新版《机动车销售统一发票》，并在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章。” 根据《国家税务总局工业和信息化部公安部关于发布<机动车发票使用办法>的公告》（国家税务总局工业和信息化部公安部公告2020年第23号）第九条规定：“……(三)开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并按以下流程操作： 1.销售方开具红字发票时，应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联;如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联;如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。 2.消费者已经办理机动车注册登记的，销售方应当留存公安机关出具的机动车注销证明复印件;如消费者无法取得机动车注销证明，销售方应留存机动车生产企业或者机动车经销企业出具的退车证明或者相关情况说明。……” 查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

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打印电子发票用a5纸吗 #商业#

答疑老师：patience

打印电子发票对纸张并无严格要求,只需要把发票上的内容完整展示出来即可。可以用a5纸查看全部回复

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其他收入工会经费纳税怎么写分录 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

亲，工会经费分计提和缴纳两个分录。计提，借：管理费用-工会经费，dai：应付职工薪酬-工会经费。缴纳：借：应付职工薪酬-工会经费，dai：银行存款查看全部回复

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高新技术企业可以享受小型微利企业优惠政策吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！可以享受！企业既符合高新技术企业所得税优惠条件，又符合小型微利企业所得税优惠条件，可按照自身实际情况由纳税人从优选择适用优惠政策，但不得叠加享受。查看全部回复

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自然人股权转让后反悔，对前次股权转让行为征收的个税是否应退回？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！税总局的回复是不予退回。《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定，股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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个人购买的商业健康保险可以抵扣个税吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

2017年7月1日起，个人购买符合规定的商业健康保险产品，可以按照2400元/年（200元/月）的标准在税前扣除。查看全部回复

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24年的出口收入确认在了25年，现在税务要求在汇缴里调整掉，报表怎么改，账该怎么做 #商业#

答疑老师：夏老师

以下是关于报表调整和账务处理的方法：账务处理 - 冲减2025年错误确认的收入：借记“主营业务收入”或“其他业务收入”（根据出口业务性质确定），dai记“应收账款”或相关往来科目（需与原确认收入时的对应科目一致）。如果该收入已经结转成本，还需要冲回成本，借记“库存商品”等存货科目，dai记“主营业务成本”或“其他业务成本”。 - 调整2024年的收入：通过“以前年度损益调整”科目来调整，借记“应收账款”等相关科目，dai记“以前年度损益调整”。同时，调整相应的所得税费用，借记“以前年度损益调整”，dai记“应交税费——应交所得税”（假设不考虑递延所得税，且税率无变化）。最后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。报表调整 - 资产负债表：调增2024年末的应收账款，调增未分配利润（考虑所得税影响后的金额）；调减2025年初的应收账款和未分配利润。如果调整涉及存货，还需要调整2025年存货项目金额。 - 利润表：调增2024年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额，同时调增所得税费用；调减2025年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额。税务申报调整在企业所得税汇算清缴申报表中，需要在“纳税调整项目明细表”中进行调整。在“收入类调整项目”中，将2025年错误确认的出口收入填入“调减金额”栏，同时将2024年应确认的出口收入填入“调增金额”栏，以确保应纳税所得额的计算准确无误。实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保调整符合相关法规和会计准则的要求。查看全部回复

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替别的公司开票属于虚开发票吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！属于虚开发票！A向B销售货物，理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生，不得为B开具发票！如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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个体工商户a表和b表的区别 #商业#

答疑老师：patience

这是A表查看全部回复

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工资是5200怎么算他缴多少个税？#商业#

答疑老师：哈哈老师

第一个月这么计算 5200-5000=200*3%=6元个税查看全部回复

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请问下汽车4S店一般纳税人，有金融上户代办费收入，这个收入应该是缴纳6个点的增值税吗，为什么我报税的时候只能填13%的那行，6%税率是灰色填不了 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

看下税费种核定是不是税局没有给核6%的增值税，需要去税局核下代理服务的增值税税种查看全部回复

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公司出售汽车，产生了营业外支出。汇算清缴时候，这部分费支出要纳税项目调增吗 #商业#

答疑老师：许老师

要看营业外支出项目具体是什么查看全部回复

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现在一般纳税人开普票能开免税的吗？是猪肉、五花肉之类的鲜肉类产品。#商业#

答疑老师：席俊义

如果是自产自销的就是免征的哈查看全部回复

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请问公积金个人缴纳部分在2月份发1月工资时扣的是2月份的公积金还是1月份的？#商业#

答疑老师：Annina老师

扣1月的查看全部回复

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老师，一般纳税人企业聘用退伍军人，税收优惠政策有哪些？#商业#

答疑老师：andy老师

2019年1月1日至2021年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。查看全部回复

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企业年度关联业务往来报告填报表单”这三个数怎么填写？#商业#

答疑老师：甘老师

第一个表是有形动产所有权在关联方之间发生转移的，如关联公司间买卖设备、机器等有形动产，有发生就填报，不涉及就不用填查看全部回复

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外贸企业去年报关出口了一批货物，没有开具发票，现在发现了，需要怎么补救呢 #商业#

答疑老师：清岚

那去年有按未开票报税了吗查看全部回复

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健身房的私教课，开票项目是？#商业#

答疑老师：Harry老师

你好，可以根据具体开票内容来辨别，货物或者服务查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，这个月要报财务报表，企业所得税，平时都没有业务往来进出，是不是全是零申报？#商业#

答疑老师：哈哈老师

就按照您账上实际情况来填就行，账上什么样就怎么填。查看全部回复

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