房地产企业相关问答-第21页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121111会计人，提问了199211 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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个体工商户是怎么知道是查账征收还是核定征收呢 #房地产#

答疑老师：甘老师

1.在电子税务局纳税人信息那里可以查询查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

企业所得税汇算清缴审计抽凭的时候，有一笔银行手续费借：应交税费应交增值税进项税，贷：以前年度损益调整的分录，无发票，要做纳税调整，它是属于【调增】还是【调减】啊？为什么？#房地产#

答疑老师：易老师

调增查看全部回复

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不是公司员工，外面聘请讲师的火车票可以进项抵扣吗？#房地产#

答疑老师：李伟老师

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告〔2019〕31号）第一条第（一）规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称“国内旅客运输服务”，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务查看全部回复

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个税专项扣缴部分，如果员工7月份已经入职了，8月份才去个税申报APP填写房租费用的专项扣除，那么9月份申报的扣除累计是8月份一个月的，还是7、8两个月的呢 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

九月份的时候扣除的是七八两个月的房租。查看全部回复

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白酒销售公司的税负率是多少？#房地产#

答疑老师：木言

白酒销售公司税负率受多种因素影响。一般来说，增值税税负率在 2%左右，企业所得税税负率在 1%-1.5%。增值税方面，一般纳税人税率为 13%，若能取得足够进项税额可降低实际税负；小规模纳税人征收率为 3%，月销售额不超 10 万元（季度不超 30 万元）可免征。消费税在生产环节征收，销售公司不缴纳。企业所得税税率 25%，符合小型微利企业条件可享受优惠政策降低实际税率。此外，还有城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费，以实际缴纳的增值税和消费税为基础计算。查看全部回复

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房地产公司建造的房子有线电视网络安装施工计入哪个科目 #房地产#

答疑老师：venus老师

记入工程施工——间接费查看全部回复

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收到一家某某经营部的发票，是个体工商户，现在要打款，可以打到对方个人卡号上吗？卡号是和发票上的开户账号一致的 #房地产#

答疑老师：绾绾

金额大吗查看全部回复

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请问公司销售自购的房产开票编码选择不动产中的哪个名称？税率是多少？#房地产#

答疑老师：patience

房产是办公楼么，是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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应交税费的金额是不是应该和现金流量表里支付的各项税费一样的数据呢 #房地产#

答疑老师：大宁老师

不是查看全部回复

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现在怎么修改工商年报电话 #房地产#

答疑老师：高老师

如果是更改年报中预留电话，登录国家企业信用信息公示系统，在联系方式填写地方，点击修改，录入正确的电话号码后保存，然后公示查看全部回复

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代采购了香皂，被子，剃须刀等，该如何开票，供应商统一开的服装类发票 #房地产#

答疑老师：patience

就按香皂，被子，剃须刀按类别开票查看全部回复

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装修公司合同价格是不含税价格，开发票怎么开？#房地产#

答疑老师：高老师

可以换算成含税价，开票时按含税价开就好，含税价=不含税价*（1+增值税税率）查看全部回复

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老师，企业所得税汇算清缴调增暂估成本的话，之前暂估分录：借：主营业务成本贷：应付帐款-暂估；调增了这要怎么平账？#房地产#

答疑老师：孙老师

你好，这类调整属于纳税调整，会形成正常的税会差异，不用调整会计账，只调整汇缴报表就可以查看全部回复

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玉米蛋白粉税收编码是多少 #房地产#

答疑老师：孙老师

可以开谷物加工品查看全部回复

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微信收款的，那我要转到对公户吗？转了之后该怎么做账呢？过后想提现出来又以什么名义好呢 #房地产#

答疑老师：大宁老师

最好是转到对公户中，转完之后正常做账呀例如a员工微信收款500元，开票时借:应收账款 dai:主营业务收入应交税费等转入对公户中借:银行存款500 dai:其他应付款500元后知道转入为打印费借:其它应付款500 dai:应收账款500 或者刚开始就知道是打印费，可以把微信收款记录附在后面直接借:银行存款500 dai:应收账款500 查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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收到即征即退的增值税会影响企业营业利润吗？分录如何做？#房地产#

答疑老师：张老师

借：应交税费-应交增值税（减免税款） dai：营业外收入不影响营业利润查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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上游迟迟不给开票，没进项，我们有什么好办法。#房地产#

答疑老师：清岚

对方不开发票的原因是什么？查看全部回复

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