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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117174会计人，提问了194769 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

购进了一批货，进项税额也抵扣了，现在需要全部货物退回进项税转出，怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，退货，借银行存款 dai原材料，应交税费-应交增值税-进项税额转出查看全部回复

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老师，查询前几年的财务报表怎么查？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

登录电子税务局查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

收到员工的工伤理赔款怎么做账？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

工伤理赔款应该是给到员工的，公司代收时，借银行存款 dai 其他应付款查看全部回复

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农产品免税票是否在开票额度范围内 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

农产品免税票是否在开票额度范围内，在的，在开票额度内查看全部回复

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北京市2025社保公积金基数上下限出来了么 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有呐，今年出来的晚查看全部回复

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环境保护税，申报时大气污染物：氟化物排放量填吨还是万标立方米？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

环境保护税申报时，大气污染物氟化物排放量应填吨。查看全部回复

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A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

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山西省今年的社保基数是多少 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

稍等，查一下查看全部回复

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买给办事人员香烟费怎么账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是给非公司员工买的吗，计入招待费查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写？#商业#

答疑老师：哈哈老师

补提上一年度关税关税计入进口货物的成本，属于上一年度的成本费用，跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算：借：以前年度损益调整（关税金额） dai：应交税费——应交关税 2. 补缴关税时借：应交税费——应交关税 dai：银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税进口环节增值税属于可抵扣的进项税额（如用于应税项目），若上一年度未抵扣，跨年补缴时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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个体户，自己住房出租，新政策下应该怎么处理呢 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，您说的怎么处理是什么意思？查看全部回复

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请问跨行转账没有行号怎么快捷汇款 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

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您好请问跨行转账没有行号怎么快捷汇款 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

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化妆品产品成本核算，是按照订单数据核算还是实际发生，具体都包含什么以及怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

在化妆品产品成本核算中，订单数据和实际发生数据需结合使用，核心是“以实际发生为基础，结合订单维度归集与分配”。具体核算逻辑、包含内容及计算方法如下：一、成本核算的基础原则：实际发生为主，订单维度为辅 1.?实际发生数据是核算的核心成本必须基于实际消耗的材料、人工、费用等数据（如领料单、工时记录、水电费发票等），确保数据真实准确，避免仅按订单计划数估算导致偏差。 ? 2.?订单维度是成本归集的载体化妆品生产多按订单或批次组织（如某批次“保湿面霜”订单），需将实际发生的成本按订单（或批次）归集，形成单个订单的总成本。二、化妆品成本的具体构成（按经济用途分类） 1. 直接材料成本直接用于产品生产、构成产品实体的原材料，是化妆品成本的主要部分。 - 包含内容： ? - 基础原料：水、甘油、油脂（如橄榄油）、表面活性剂等； ? - 功效成分：维生素、植物提取物、防晒剂等； ? - 包装材料：瓶身、瓶盖、标签、包装盒（直接接触产品或随产品出售的）。 ? - 计算方法：按订单实际领用数量 × 采购单价（加权平均法或先进先出法）。例：某面膜订单领用玻尿酸5kg，采购单价1000元/kg，则直接材料成本=5×1000=5000元。查看全部回复

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某公司把赔偿款打到我们公司，再有我们公司赔偿给个人怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们收到钱，借银行存款 dai其他应付款-需要赔偿的个人转给个人的时候借其他应付款-需要赔偿的个人 dai银行存款查看全部回复

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汽贸公司采购的客户交车用的鲜花记什么费用 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，记入到销售费用-交车费用里面查看全部回复

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房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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3月支付去年12月食材费100元，收到发票99元，要怎么记账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用福利费100 dai应付职工薪酬100 借应付职工薪酬100 dai银行存款100，其中1元没有发票需要在汇算清缴的时候纳税调整查看全部回复

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电商行业刷单台账都需要做哪些 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1.?真实订单基础信息 ? - 订单编号、交易时间、买家信息（匿名化处理）、商品名称/规格/数量/单价、总金额、支付方式。 ? - 物流信息：快递公司、物流单号、发货时间、签收时间。 ? 2.?客户服务记录 ? - 售前咨询记录、售后处理记录（退换货、投诉等），确保交易真实可追溯查看全部回复

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