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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117174会计人，提问了194769 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，我在五月时候，做了一笔账借：管理费用-差旅费78借：应交税费-增值税进项税1.58贷银行存款：79.58。已经抵税了，然后7月时候告诉我之前这个开错要红冲，重新开给我们，然后我在7月收到他这个红冲发票和新开的发票，那我账务怎么写呢。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，是金额错误还是什么错误呢查看全部回复

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老师公司营业执照是2024年6.24取得 6.28交房租押金半年租金属于开办费吗一共交了9万 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

租金属于后期企业经营的费用了，不属于了查看全部回复

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一般纳税人证明带有税务局章的，在电子税务局中哪里查找下载 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般纳税人证明带有税务局章的，可在电子税务局通过以下方式查找下载，不同地区电子税务局界面和操作流程可能略有差异，以下以北京为例： 1.?登录电子税务局，点击【我的信息】-【纳税人信息】-【资格信息】，查询一般纳税人资格有效期。 ? 2.?查到后进入【我要办税】-【证明开具】-【打印一般纳税人证明】界面。查看全部回复

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请问新公司法成立前的企业过渡期需要做什么，最晚实缴时间是什么时候？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

根据《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》，新公司法实施前成立的企业在过渡期内需要根据公司类型调整出资期限，并完成相应的登记和公示工作。具体如下： - 有限责任公司：应在2027年6月30日前，对出资期限进行自查。若剩余认缴出资期限自2027年7月1日起未超过5年，无需调整出资期限；若超过5年，则需将其剩余认缴出资期限调整至5年内，并将调整后的出资期限记载于公司章程，同时向社会公示。股东应当在调整后的认缴出资期限内足额缴纳认缴的出资额，最晚实缴时间一般为自公司成立之日起5年内，即2032年6月30日前。查看全部回复

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缴纳工会经费怎么写分录啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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请问为什么开技术服务费类发票显示不合法呢 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

税收编码之前改了，按照最新的开信息系统服务查看全部回复

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问下我试下小规模，承租对方房产，对方是一般纳税人。现在对方给我开9%发票。我不合适怎么办 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个没有办法，对方是一般纳税人，对方给你开房租发票税率就是9%，这个无法改变查看全部回复

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企业代扣员工个人所得税会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一、计提工资时，代扣员工个人社保部分企业在计提应付职工薪酬时，需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除，计入“其他应付款”。分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门计入对应成本费用） dai：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） dai：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分）二、实际缴纳社保时企业缴纳社保时，需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局，分别进行账务处理。分录：借：应付职工薪酬——公司承担社保（公司缴纳部分）借：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分） dai：银行存款查看全部回复

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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异地工程不含税收入85321100.92，异地预缴所得税千分之2的话税款是170642.2，利润倒推回去是3412844，利润超过300万得按5%来交税，成本足够的情况下利润要想控制在300万以下的话到时候是不是得退税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

对，应交比预缴还多的话，肯定是得退税查看全部回复

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小企业会计准则下，往年做错的账直接做当期损益吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是的，直接做当期损益就成查看全部回复

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建筑企业，预收甲方100万元工程款，然后开工，工程进度达到了20%工程量，目前没给甲方开具发票，税务局来查让补缴增值税，请问我是按这100万元缴纳增值税还是按进度20%的缴纳增值税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不涉及预缴增值税的情况的话，就是按照进度20%计算增值税查看全部回复

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个税申报 6月的工资，7月15号发放，是8月申报是吧那个税扣缴端申报所属期选几月的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，6月的工资7月15号发放，应在8月申报。个税扣缴端申报所属期应选7月。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资、薪金所得以实际发放工资的月份为税款所属期，扣缴义务人应在发放的次月十五日内申报缴纳。所以7月发放工资，税款所属期就是7月，应在8月15日前在个税扣缴端进行申报纳税。查看全部回复

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刚到公司，没有什么活可干怎么办呀，岗位是会计助理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有人给你安排工作呢？查看全部回复

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对外出租库房，多层仓库函坡道转固时怎么分摊 #服务业#

答疑老师：andy老师

出租库房应该有面积吧，可以根据面积占比来分摊查看全部回复

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个体户的个税是每个月都要申报吗？#餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

个体户的个税是每个月都要申报吗？有核定工资薪金个税吗，如果有核定的话，需要每月申报查看全部回复

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你好请问自己的出差费用可以填差旅费报销，帮别人出差买的车票这些都，填写费用报销单嘛？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，帮别人购买的车票属于出差的也填差旅费报销单就成查看全部回复

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关于研发费用成本是否要结转 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 费用化的研发支出（研究阶段+不符合资本化的开发阶段）：期末必须结转至管理费用。 ? - 资本化的研发支出（符合条件的开发阶段）：在项目完成后结转至无形资产，而非期末立即结转。查看全部回复

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你好，请问我们和融资租赁公司签了一年期的租赁合同，我该怎么做分录？已经使用了，发票按照分期付款的金额开的发票，我有点不明白我该怎么做了？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

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物流辅助行业可以计提安全费用吗 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，物流辅助行业可以计提安全费用。根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。其中，普通货运业务按1%计提，客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按1.5%计提。物流辅助行业属于交通运输相关领域，符合办法规定，可按上述标准计提安全费用，用于完善安全防护设施设备、配备应急救援器材、开展安全生产检查等与安全生产直接相关的支出。查看全部回复

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