会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第7页-会计宝

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373名专家老师，3分钟快速回复，已有114942会计人，提问了192897 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

工商年报 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问具体是什么问题呢？查看全部回复

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李明之前在个税系统申报个税了，现在更改姓名为李伟，这种情况再申报的话，会提示身份证号码重复，这种情况怎么处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

当遇到这种情况时，可以按以下步骤处理： 1.?个人信息变更：让李伟登录个人所得税APP，点击“我的”-“个人信息”-“基本信息”模块，在姓名栏将“李明”更改为“李伟”。支持姓名修改的证件类型包括居民身份证、港澳居民来往内地通行证和台湾居民来往内地通行证。 ? 2.?扣缴端信息更新：信息更新成功后，扣缴义务人登录自然人电子税务局扣缴客户端，点击“更多操作”-“信息更新”功能进行更新。系统会将新旧信息自动进行并档归集，无需对之前申报的数据进行更正申报。查看全部回复

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老师 T+用友系统我怎么找某一个物料的加权平均后的成本价B #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

在T+用友系统中，查找某一物料加权平均后的成本价B，可通过以下步骤： 1.?登录系统：输入账号和密码，登录用友T+系统。 ? 2.?进入库存核算模块：在系统主界面中，找到“库存核算”模块并点击进入。 ? 3.?打开库存状况表：在库存核算模块下，找到“库存状况表”选项并点击打开。 ? 4.?设置查询条件：在库存状况表界面，设置查询条件，选择要查询的物料，可通过输入物料编码、名称等进行精准筛选。同时，确保查询的仓库范围、日期范围等符合实际需求。 ? 5.?查看加权平均成本价：设置好查询条件后，点击“查询”按钮，系统会显示该物料的相关库存信息，其中“结存单价”一列通常显示的就是该物料的加权平均后的成本价B。查看全部回复

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想问一下，外贸公司5月出口了一批货物？现在申报5月增值税，但是要先进行出口退税进项勾选，可是进项勾选的日期是6月份，这有关系吗？要怎么申报增值税？#商业#

答疑老师：andy老师

你好，你要看下所属期是五月份就成查看全部回复

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之前会计把设备设施按照5年折旧了，每年汇算清缴都需要纳税调整，现在想把它改成10年可以吗？需要走什么流程考虑什么吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

设备设施的折旧年限可以从5年改成10年。根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。流程方面 1.?评估变更必要性：分析设备实际情况，如技术检测发现设备耐用性高于原估计、设备用途变更导致使用频率或工作条件变化等，确认有足够证据表明原定折旧年限不再合理。 2.?准备申请材料：包括设备当前使用情况、原折旧年限、拟变更折旧年限、变更原因及对财务的初步影响分析等内容。 3.?填写变更申请表：使用企业内部的固定模板，准确填写相关信息。 4.?内部审批：通常由设备管理部门或资产管理部门初审，财务部门分析财务影响，税务合规部门（若有）审查税务合规性，对于影响较大的变更，需提交总经理或董事会审批。 5.?税务备案或报批：2025年新税法要求企业调整折旧年限时，需向当地税务机关备案或报批，按当地税务机关规定办理相关手续。 6.?系统记录更新：审批完成后，在固定资产管理系统和财务系统中更新折旧年限、累计折旧和剩余折旧期等信息，并将审批记录及相关文件归档。考虑因素方面 - 会计处理：变更后要按照新的折旧年限重新计算折旧额，对当期及以后期间的财务报表产生影响，需在财务报告中披露相关信息。 - 税务影响：会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限，按会计折旧年限计算扣除，汇算清缴时无需进行纳税调整。但要关注当地税务机关的具体要求和规定，确保税务合规。 - 审计风险：折旧年限变更可能引起审计关注，企业需准备充分的证据和合理的说明，以应对审计检查。 - 企业内部管理：要确保相关部门和人员了解折旧年限变更的情况，以便于资产管理、成本核算等工作的顺利进行。同时，建立规范的变更流程和管理制度，避免类似变更的随意性。查看全部回复

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我从供应商那里进货，国补返还补贴到我的账户，然后我再返还这笔国补给供应商，应该计入什么科目 #商业#

答疑老师：安叔老师

这笔款收到时借其他应付款-**供应商返还给供应商时 dai方其他应付款-**供应商查看全部回复

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补计提工资，需要补申报个税吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，个税也是需要补报的查看全部回复

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付货款10万。对方代销一年后回款15万。后面付10万对方没开发票只给10万货。该怎么入账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个是谁给谁代销呢？查看全部回复

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请问，小规模公司如果不含税的金额是200元，多收5个点的税点，开票的时候金额是需要加上多收的金额吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种多收的一般不体现在票里，都是私下收税点查看全部回复

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老师，不含税价是1000元，专票税率是3%，多收8个点的税点，是要多收多少钱呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不含税价1000元，专票税率3%，正常应纳税额为：1000×3%=30元。但题目中说“多收8个点的税点”，这里的“8个点”通常指按不含税价的8%计算，所以多收的金额为：1000×8%=80元。答案：80元查看全部回复

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开票开的是现代服务，场景布置一批，那办入库时屈臂车，安装费，运输费需要平摊到以上物品中去吗 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

您好，这些费用不需要平摊到入库金额里面查看全部回复

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老师，我想问一下，我们公司做医药批发的，可以低于进价销售吗，或者1分钱销售 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，这种情况不合理，所以是不允许的查看全部回复

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如何快速查客户付了款没有开发票，开了发票没有付款的 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

你好，看预收账款dai方，表示了你们收款还没开票查看全部回复

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内蒙古小微企业，企业所得税优惠政策解读 #商业#

答疑老师：林宝辉

小微企业主要的所得税优惠政策是：对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。这项政策延续至2027年12月31日小微企业需要同时满足四个条件：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额不超过300万元；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元。其中从业人数的计算包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。小微企业在预缴和汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表即可享受优惠，无需额外审批。税务机关的系统会为小微企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额。查看全部回复

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老师你好企业收到货款100元，给客户支付90元，银行扣手续费10元，这个银行存款科目应该怎么做才对的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们是代这个客户收的钱对吗？查看全部回复

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企业销售自己使用的车辆开具发票时没有备注车架号 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你这个是什么问题呢？查看全部回复

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老师可以下订单过来合同是没有账期的是现金，就马上付了货款700元给他出货了，月底才给他开专-票分录怎么做呢，科目是计入预收账款还是合同负债这个到底怎么区分 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，先收到钱记入到预收账款，等月底开票的时候再冲预收账款就成了查看全部回复

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购买用友财务软件有效期3.3年，2024.9.13-2027.12.12 10号支付8100，15号收到专票价税合计8100 税额458.49元，开票项目是信息技术服务*服务费，分录怎么做呢摊销是收票次月摊销还是本月，计入无形资产吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

总额多少呢，如果金额较小可以直接计入管理费用-办公费查看全部回复

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麻烦发下发放/计提工资，社保的详细分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

稍等这就发给你。查看全部回复

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老师，麻烦帮忙看看发放/计提工资，社保这几笔分录有啥问题 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，稍等给您看看查看全部回复

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