会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第1105页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121648会计人，提问了199851 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，依据是啥，怎么计算，老师 #房地产#

房地产预缴所得税主要考虑预缴的毛利率，缴税款=毛利X税率。《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。查看全部回复

浏览：8603 0赞 0评论 收藏

固定工资10月份31天 4000/月请假半天这个工资要怎么算 #其他行业#

答疑老师：甘老师

劳动法请假扣工资标准主要是事假期间应当扣发的工资为月正常劳动时间工资/21.75天。查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

一些零星维修项目，金额不大，1万多点，可以没有合同开票吗？但有分部分项和业主的章 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

可以，实际业务中不是所有的业务都签订的有纸质合同查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

物业公司收物业费是有什么税收优惠吗具体是多少个税点 #其他行业#

答疑老师：甘老师

增值税：物业公司如果是一般纳税人，税率6%，由于是生活服务，进项税可以享受加计10%抵减政策如果是小规模纳税人，开普通发票免增值税，开专票税率3% 查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

人力资源外包的小规模纳税人差额纳税税率是3%吗我们单位有劳务派遣业务差额5% 人力资源外包是3% 的话具体怎样做账报税 #其他行业#

答疑老师：曹老师CPA

人力资源外包差额征税按照5%缴纳查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

新公司用公户发放了工资，申报了个税但是没有收入，财务报表怎么申报填写 #房地产#

答疑老师：谭老师

没有建帐吗？查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

图文设计计入哪个科目 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

如果是跟收入相关做成本查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人代开的专票，要申报印花税吗 #服务业#

答疑老师：夏老师

印花税是根据合同签订金额收取查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

出纳取现发工资有什么影响 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，公户提现后存出纳卡发工资，等于是用现金发工资，工资表上体现出员工签字或者有员工收取工资的收据，基本上没什么风险查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

请问购买粽子，直接发放给员工，凭证怎么做？#其他行业#

答疑老师：李力

1.购进粽子时：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额） dai：银行存款 2.决定以购进粽子发放给职工作为福利：借：管理费用、生产成本、制造费用、销售费用等 dai：应付职工薪酬—非货币性福利 3.实际发放粽子时：借：应付职工薪酬—非货币性福利 dai：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

发票上销售方银行账号没有，发票有效吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

专票退回重开查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

年终奖交个税怎么申报，选什么类类型 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

有两种方式一种单独按照年终奖申报，另外一种和工资薪金一起申报个税查看全部回复

浏览：8602 0赞 0评论 收藏

个税申报显示核销报验状态，办了新的外经证，在个税app操作还是要联系税务局添加 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

新的外经证新的业务的话，需要申报的查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

请问下事业单位交五险一金怎么记账呢，银行存款需要细化到是工资扣款还是单位部分吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

事业单位社会保险核算的会计分录为：1、计提时，借：事业支出-基本支出-工资，dai：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（个人部分）；2、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，dai：银行存款；3、代缴社保时，借：应付职工薪酬-社保（个人部分）业务活动费用（这是缴纳的社保单位部分），dai：银行存款查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

全电发票应该怎么管理 #注会CPA#

答疑老师：甘老师

一、专业知识培训企业要加强对“全电发票”的基础知识培训，可以经常关注“一诺记账”的官方账号，全面了解有关税务的最新资讯与干货知识；清楚“全电发票”与其他发票的区别差异（上文提到过啦）以及工作注意事项，积极地制定“全电发票”配套的工作机制。二、做好数字化转型可以把企业自身的特点与全电发票的特点相结合，然后更好的发现潜在风险，及时做好风险应对。同时要借助全电发票的推广，让企业进行数字化转型，脱离传统的禁锢。查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

我想问一下就是幼儿园是收一个学期的钱，一个学期五个月，是要把收入分摊到每个月还是说可以一次性计入呢 #服务业#

答疑老师：patience

平均分摊到每个月确认收入查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

7月份印花税新政策出来后我的核定信息里没有印花税这一项了那我是不是不用报了之前也都是核定按次的 #其他行业#

答疑老师：清岚

同学，您具体的问题是什么查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

非房地产企业长期借款用于改造装修房产的借款利息费用化还是资本化？计入什么科目呢？#房地产#

答疑老师：Leaf

要看这个长期借款是一般借款还是专门借款查看全部回复

浏览：8601 0赞 0评论 收藏

社保调整基数需要补今年1-6月差额，已离职员工收不回个人承担部分，由公司承担，怎么报个税和做账？#服务业#

答疑老师：patience

个税不申报，正常的计提和缴纳之后冲个人承担部分计入营业外支出查看全部回复

浏览：8600 0赞 0评论 收藏

利润表季报和年报与我的账一致，但是我调了一下账，导致资产负债表1—3季度申报数据不一致，第四季度和年报是一致的，这样影响大吗？税务局一般就看年底的年报吧 #商业#

答疑老师：许老师

影响不是很大，年报正确即可查看全部回复

浏览：8600 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问